每經(jīng)記者 楊建    每經(jīng)編輯 何劍嶺    

圖片來(lái)源：攝圖網(wǎng)

6月10日，青島證監(jiān)局發(fā)布了關(guān)于對(duì)青島連創(chuàng)匯科投資采取責(zé)令改正監(jiān)管措施的決定，經(jīng)查發(fā)現(xiàn)公司其他應(yīng)收款金額較大，公司存在著挪用基金財(cái)產(chǎn)、沒(méi)有完全按合同約定進(jìn)行投資、將大額資金轉(zhuǎn)給多名自然人及法人的行為。公司既未就轉(zhuǎn)賬原因做出合理解釋?zhuān)矡o(wú)對(duì)大額資金轉(zhuǎn)出的內(nèi)控措施。

無(wú)獨(dú)有偶，據(jù)海峰科技數(shù)據(jù)顯示，近期在私募新產(chǎn)品備案時(shí)遇到了一個(gè)新情況，中基協(xié)在產(chǎn)品備案的審核過(guò)程中，首次要求提供大額其他應(yīng)收款信息，以控制私募潛在風(fēng)險(xiǎn)。

青島連創(chuàng)匯科挪用基金財(cái)產(chǎn)被查

前期各地方證監(jiān)局紛紛發(fā)布對(duì)私募基金的專(zhuān)項(xiàng)檢查，在現(xiàn)場(chǎng)檢查中，發(fā)現(xiàn)了不少問(wèn)題。而《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，除了一些常規(guī)問(wèn)題外，檢查中還發(fā)現(xiàn)了新的問(wèn)題。6月10日，青島證監(jiān)局發(fā)布了關(guān)于對(duì)青島連創(chuàng)匯科股權(quán)投資管理有限公司采取責(zé)令改正監(jiān)管措施的決定。經(jīng)查，發(fā)現(xiàn)公司存在以下問(wèn)題：

首先是未能恪盡職守，履行謹(jǐn)慎勤勉的義務(wù)。經(jīng)查發(fā)現(xiàn)該公司其他應(yīng)收款金額較大，將大額資金轉(zhuǎn)給多名自然人及法人。該公司既未就轉(zhuǎn)賬原因做出合理解釋?zhuān)矡o(wú)對(duì)大額資金轉(zhuǎn)出的內(nèi)控措施；

其次是玩忽職守，不按照規(guī)定履行職責(zé)。該公司管理的青島連科股權(quán)投資基金合伙企業(yè)（有限合伙）（簡(jiǎn)稱(chēng)連科基金）沒(méi)有完全按合同約定進(jìn)行投資，存在將募集資金借給自然人、投資已備案私募基金以及其他合伙企業(yè)等合同未約定的情形。

第三是挪用基金財(cái)產(chǎn)。該公司旗下連科基金有多筆大額資金被轉(zhuǎn)入公司股東及經(jīng)理與個(gè)人賬戶(hù)，且有大額資金流入個(gè)人證券或期貨賬戶(hù)；

第四是備案信息更新不及時(shí)。該公司未按規(guī)定對(duì)中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)資產(chǎn)管理報(bào)送平臺(tái)內(nèi)容進(jìn)行更新，包括出資人信息、從業(yè)人員、辦公地址、投資項(xiàng)目信息等；

第五是該公司檔案資料管理不規(guī)范，未妥善保存私募基金投資決策、投資者適當(dāng)性管理等方面的記錄材料。

青島證監(jiān)局表示，該公司的上述行為違反了中國(guó)證監(jiān)會(huì)《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》第四條、二十三條、二十五條、二十六條的規(guī)定。按照規(guī)定，現(xiàn)要求公司立即停止上述違規(guī)行為，并在2019年7月15日前予以改正。公司應(yīng)當(dāng)在2019年7月31日前，提交書(shū)面整改報(bào)告，青島證監(jiān)局將組織檢查驗(yàn)收。

新產(chǎn)品備案開(kāi)始關(guān)注大額應(yīng)收應(yīng)付款

無(wú)獨(dú)有偶，近期私募第三方機(jī)構(gòu)海峰科技發(fā)布的信息顯示，在剛剛過(guò)去的幾周，在私募新產(chǎn)品備案時(shí)遇到了一個(gè)新情況：基金業(yè)協(xié)會(huì)在私募產(chǎn)品備案的審核過(guò)程中，首次要求提供產(chǎn)品備案與大額其他應(yīng)收款信息，以全面控制私募行業(yè)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，凈化私募生態(tài)。2019年6月初，基金業(yè)協(xié)會(huì)給了新的反饋：“請(qǐng)管理人說(shuō)明管理人財(cái)報(bào)中存在大額其他應(yīng)付與應(yīng)收，是否存在非基金業(yè)務(wù)，大額應(yīng)收款的關(guān)聯(lián)方應(yīng)收，請(qǐng)說(shuō)明其應(yīng)收的對(duì)手方是誰(shuí)。”

對(duì)此有私募表示，從工商注冊(cè)的私募基金營(yíng)業(yè)范圍來(lái)看，私募基金的營(yíng)業(yè)范圍只有“投資管理、股權(quán)投資或者資產(chǎn)管理”的范圍。營(yíng)業(yè)收入基本都是私募管理人相關(guān)的收入，包括管理費(fèi)、業(yè)績(jī)提成和銷(xiāo)售費(fèi)用等，其他款項(xiàng)不屬于私募基金的業(yè)務(wù)范疇。而據(jù)海峰科技分析稱(chēng)，基金業(yè)協(xié)會(huì)關(guān)注大額其他應(yīng)收款，主要想避免以下的事件：

首先是虛假注資, 騙取信用，超過(guò)實(shí)際認(rèn)繳能力。通過(guò)中介擺帳的方式，借此希望營(yíng)造出資本雄厚的現(xiàn)象，在募集基金和投資管理過(guò)程中，可以為自己起到增信的目的。

其次是把錢(qián)借給股東方。比如把資本金借給了股東,這些資金也會(huì)形成其他應(yīng)收帳款；

第三是拆借資金。私募管理人作為出借人把錢(qián)借給關(guān)聯(lián)方；

第四是和關(guān)聯(lián)方之間資金劃轉(zhuǎn)。管理人變成了關(guān)聯(lián)方的通道, 收取一定的通道費(fèi)用、投顧費(fèi)用，或者財(cái)務(wù)費(fèi)用, 實(shí)質(zhì)上不是管理費(fèi)。然后再轉(zhuǎn)給關(guān)聯(lián)方，以避免稅收規(guī)劃的安排等。

對(duì)于私募行業(yè)的監(jiān)管還在繼續(xù)，6月12日，廣東監(jiān)管局對(duì)廣州恒兆源投資管理中心下發(fā)了行政處罰決定書(shū)。處罰決定書(shū)顯示，經(jīng)查明，恒兆源投資存在以下違法事實(shí)：首先是向不特定對(duì)象公開(kāi)宣傳推介其私募產(chǎn)品；其次是未落實(shí)投資者風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要求，未對(duì)私募基金進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)；第三是利用基金財(cái)產(chǎn)為關(guān)聯(lián)企業(yè)提供無(wú)息借款，其中恒兆源投資管理的佛山恒塬泰壹投資于2016年7月26日、2016年11月28日合計(jì)向廣東薈富水電節(jié)能投資提供無(wú)息借款2,000萬(wàn)元；恒兆源投資管理的恒塬泰叁于2017年10月10日合計(jì)向廣州薈富投資提供無(wú)息借款2900萬(wàn)元。薈富水電、薈富投資均為恒兆源投資的關(guān)聯(lián)合伙企業(yè)。