每經(jīng)記者 李玉雯    每經(jīng)實習(xí)編輯 徐豪    

近日，江蘇昆山農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱昆山農(nóng)商行）于證監(jiān)會網(wǎng)站更新了招股書。針對此前收到的IPO反饋意見，昆山農(nóng)商行在招股書中也詳細(xì)披露了凈利差及凈息差、逾期貸款等方面的情況。

逾期貸款占比連續(xù)兩年下降

不久前，昆山農(nóng)商行收到IPO反饋意見，其中包括規(guī)范性問題、信息披露問題、與財務(wù)會計資料相關(guān)的問題以及其他問題四大方面，涉及個別行業(yè)貸款余額占比變動、信貸資產(chǎn)等級劃分、理財產(chǎn)品情況說明等多方面內(nèi)容。

《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，反饋意見中提及，2017年、2016年及2015年，昆山農(nóng)商行凈利差分別為2.33%、2.42%及2.63%，凈息差分別為2.48%、2.56%及2.84%。要求該行于招股說明書中補充分析并披露凈利差、凈息差呈逐年下降趨勢的原因及合理性等內(nèi)容。

對此，昆山農(nóng)商行表示，2017年該行凈利差和凈息差較2016年有所下降，主要原因為：(1)2017年，該行在進(jìn)一步擴大信貸資產(chǎn)規(guī)模的同時，證券投資規(guī)模增長較快，由于證券投資收益率相對較低，抵消了同業(yè)資產(chǎn)收益率的上升，當(dāng)年該行生息資產(chǎn)收益率與2016年基本持平；(2)2017年以來，市場資金面趨緊，該行同業(yè)存單、賣出回購金融資產(chǎn)等同業(yè)負(fù)債成本上升，推動該行付息負(fù)債成本率有所上升。

不過，上述兩項指標(biāo)“雙降”的趨勢在2018年得以扭轉(zhuǎn)。數(shù)據(jù)顯示，2018年昆山農(nóng)商行凈利差、凈息差分別為2.43%、2.63%。

昆山農(nóng)商行表示，“2018年，本行對個人、小額貸款的投放增速較快，該類貸款利率較高，推動生息資產(chǎn)收益率由2017年的4.38%上升至2018年的4.52%；2018年，受益于存款結(jié)構(gòu)調(diào)整，本行吸收存款成本率穩(wěn)步下降，由2017年的1.76%下降至2018年的1.69%”。

有關(guān)逾期貸款方面，截至2018年末、2017年末及2016年末，昆山農(nóng)商行逾期貸款分別為5.72億元、5.11億元及7.65億元，占貸款總額比例分別為1.21%、1.31%及2.15%，其中逾期3個月以上貸款分別為3.73億元、3.92億元及5.17億元，占貸款總額的比例分別0.79%、1%及1.45%。

在說明逾期貸款占比下降的原因時，昆山農(nóng)商行提到，該行加大了不良貸款清收處置力度，2018年、2017年分別核銷不良貸款2.86億元、3.07億元，降低了存量逾期貸款。

2018年末總資產(chǎn)突破千億

昆山農(nóng)商行官網(wǎng)顯示，該行成立于2004年12月，前身為昆山市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社。截至2018年末，該行共有員工1400余人，機構(gòu)網(wǎng)點66家，其中昆山本地57家，省內(nèi)異地9家。發(fā)起設(shè)立村鎮(zhèn)銀行1家，下轄營業(yè)網(wǎng)點3家。

昆山農(nóng)商行2018年度報告顯示，截至2018年末，昆山農(nóng)商行資產(chǎn)總額突破千億，達(dá)到1016.82億元。2018年度，昆山農(nóng)商行實現(xiàn)營業(yè)收入29.25億元，比上年增加7.04億元，增長31.73%；實現(xiàn)凈利潤9.82億元，比上年增加2.56億元，增長35.34%，其中歸屬于母公司所有者的凈利潤9.77億元，較上年增加2.53億元，增長35.04%。

資產(chǎn)質(zhì)量方面，截至2018年末，昆山農(nóng)商行集團口徑不良貸款余額為6.14億元，較報告期初減少0.07億元；不良貸款率1.30%，較報告期初下降0.29個百分點，已是連續(xù)兩年下降。撥備覆蓋率388.72%，較報告期初提高37.63個百分點。

目前，江蘇省內(nèi)已有8家A股上市銀行，包括2家城商行和6家農(nóng)商行。另外，蘇州銀行于今年4月25日通過IPO發(fā)審會，隨后順利拿到證監(jiān)會核發(fā)的IPO批文，該行于近期在證監(jiān)會網(wǎng)站披露了招股意向書，擬發(fā)行不超過3.33億股。

截至目前，除了昆山農(nóng)商行，江蘇省還有江蘇海安農(nóng)商行和江蘇大豐農(nóng)商行排隊闖關(guān)A股，兩家銀行均處于預(yù)先披露更新狀態(tài)。