每經(jīng)記者 張祎    每經(jīng)編輯 盧九安    

圖片來(lái)源：攝圖網(wǎng)

6月26日，瀘州銀行（01983，HK）發(fā)布公告稱，2019年6月25日舉行的董事會(huì)會(huì)議上，決議建議發(fā)行總額不超過(guò)20億元（人民幣，下同）的小微企業(yè)債券，專項(xiàng)用于發(fā)放小型微型企業(yè)貸款及個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，這是瀘州銀行于2018年12月登陸港股市場(chǎng)后公布的首個(gè)發(fā)債計(jì)劃。據(jù)瀘州銀行過(guò)往披露數(shù)據(jù)，該行近年來(lái)將大部分公司貸款發(fā)放給了小微企業(yè)。2015年~2018年各報(bào)告期末，其小微企業(yè)貸款在該行公司貸款總額占比均在7成以上。

此外，在本次會(huì)議上，瀘州銀行董事會(huì)還建議，以公開(kāi)拍賣方式處置部分抵債資產(chǎn)。若以評(píng)估價(jià)拍賣成交，預(yù)計(jì)將產(chǎn)生約6960萬(wàn)元的處置損失。對(duì)此，瀘州銀行在公告中稱，該行于2018年已對(duì)上述抵債資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備，預(yù)期該三筆抵債資產(chǎn)的處置損失不會(huì)對(duì)該行2019年中期利潤(rùn)產(chǎn)生實(shí)際影響。

發(fā)行規(guī)模最高20億元

按照計(jì)劃，此次小微企業(yè)債券的發(fā)行規(guī)模不超過(guò)20億元（含），發(fā)行對(duì)象為全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)全體成員，發(fā)行期限不超過(guò)5年（含），利率將由瀘州銀行及主承銷商根據(jù)發(fā)行時(shí)的市場(chǎng)情況確定。募集資金將專項(xiàng)用于發(fā)放小型微型企業(yè)貸款、個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款。

瀘州銀行在公告表示，此次發(fā)行小微企業(yè)債是為了補(bǔ)充負(fù)債來(lái)源，優(yōu)化中長(zhǎng)期負(fù)債結(jié)構(gòu)，為經(jīng)營(yíng)發(fā)展提供保障。不過(guò)，該債券發(fā)行計(jì)劃須于股東大會(huì)上以特別決議案獲得股東批準(zhǔn)并取得四川銀保監(jiān)局、中國(guó)人民銀行總行及其他相關(guān)機(jī)構(gòu)的必要批準(zhǔn)，方能作實(shí)。

資料顯示，瀘州銀行于2018年12月登陸港股市場(chǎng)，是四川省第二家、西部地區(qū)地級(jí)市中首家上市銀行。截至2018年底，該行資產(chǎn)規(guī)模為825.50億元，存款總額為523.86億元，發(fā)放貸款和墊款總額為312.79億元，分別同比增長(zhǎng)16.47%、24.30%、61.22%。

對(duì)于這家身處地級(jí)市的城商行來(lái)說(shuō)，近年來(lái)絕大部分公司貸款發(fā)放給了小微企業(yè)。瀘州銀行招股書(shū)顯示，截至2015年、2016年及2017年年末，其小微企業(yè)貸款分別占該行公司貸款總額的70.8%、74.4%、77.7%。

據(jù)瀘州銀行2018年年報(bào)，瀘州銀行于2018年設(shè)立了惠融通小微貸款專營(yíng)機(jī)構(gòu)，建立一套自有的數(shù)據(jù)庫(kù)和數(shù)據(jù)評(píng)分模型，并設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)了覆蓋小微企業(yè)貸款的業(yè)務(wù)系統(tǒng)。截至2018年底，該行公司貸款余額較年初增長(zhǎng)107.38%，達(dá)到247.84億元，其中小微企業(yè)貸款為175.15億元，占比70.67%；累計(jì)發(fā)放支小再貸款230筆，余額8.65億元，精準(zhǔn)投放定向降準(zhǔn)資金7.99億元到小微企業(yè)。

瀘州銀行2018年年報(bào)截圖

2018年，瀘州銀行實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)6.58億元，同比增長(zhǎng)6.40%；年末不良貸款總額為2.48億元，比上年末增長(zhǎng)5554萬(wàn)元；不良貸款率為0.80%，比上年末下降0.19個(gè)百分點(diǎn)。

部分待處置抵債資產(chǎn)賬面價(jià)值大幅縮水

除了建議發(fā)行小微企業(yè)債券外，瀘州銀行董事會(huì)還在會(huì)議上建議，以公開(kāi)拍賣方式處置部分抵債資產(chǎn)，以加快抵債資產(chǎn)的處置變現(xiàn)，減少低效資產(chǎn)對(duì)資本的占用，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。

具體來(lái)看，此番處置計(jì)劃涉及商業(yè)房產(chǎn)資產(chǎn)的變現(xiàn)。公告顯示，2015年以前，瀘州銀行在經(jīng)營(yíng)中產(chǎn)生了三筆由貸款人以商業(yè)房產(chǎn)作抵押（即抵債資產(chǎn)）的貸款。在貸款人違約后，相關(guān)法院對(duì)有關(guān)抵債資產(chǎn)進(jìn)行拍賣但流拍，并分別于2016年及2017年間將有關(guān)抵債資產(chǎn)交付該行，當(dāng)時(shí)總賬面價(jià)值約1億元。

但是從當(dāng)前市場(chǎng)情況來(lái)看，上述資產(chǎn)價(jià)值已大幅縮水。經(jīng)近期評(píng)估機(jī)構(gòu)重新評(píng)估，有關(guān)抵債資產(chǎn)的評(píng)估價(jià)值約為3840萬(wàn)元。瀘州銀行表示，若以該評(píng)估價(jià)拍賣成交，連同預(yù)計(jì)產(chǎn)生的處置稅費(fèi)用，預(yù)計(jì)處置將損失約6960萬(wàn)元。因?yàn)槿P抵債資產(chǎn)中其中一筆預(yù)計(jì)損失超1000萬(wàn)元，已超過(guò)由瀘州銀行董事長(zhǎng)全權(quán)負(fù)責(zé)的權(quán)限，需提交股東大會(huì)審議及批準(zhǔn)處置。

瀘州銀行同時(shí)稱，截至公告日，由于有關(guān)抵債資產(chǎn)仍未完成處置，且上述預(yù)計(jì)損失金額僅根據(jù)目前評(píng)估價(jià)值、稅務(wù)代理人員預(yù)計(jì)稅費(fèi)等情況進(jìn)行測(cè)算，實(shí)際處置而產(chǎn)生的實(shí)際損失可能會(huì)與預(yù)計(jì)損失有所偏差。

值得一提的是，瀘州銀行已根據(jù)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備政策，于2018年對(duì)上述抵債資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備。瀘州銀行指出，該部分減值準(zhǔn)備可以彌補(bǔ)處置完成后的部分損失，余下處置損失將于抵債資產(chǎn)處置實(shí)際完成后影響該行稅后凈利潤(rùn)，預(yù)期該三筆抵債資產(chǎn)的處置損失不會(huì)對(duì)該行2019年中期利潤(rùn)產(chǎn)生實(shí)際影響，對(duì)2019年度利潤(rùn)的實(shí)際影響則仍有待進(jìn)一步確認(rèn)。

據(jù)瀘州銀行2018年年報(bào)，截至報(bào)告期末，該行抵債資產(chǎn)總額為1.53億元，計(jì)提減值準(zhǔn)備2344.6萬(wàn)元，抵債資產(chǎn)凈值為1.29億元。

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