每經(jīng)記者 王小璟    每經(jīng)編輯 姚祥云    

圖片來源：視覺中國

近期，山東諸城農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱“諸城農(nóng)商行”）在中國貨幣網(wǎng)發(fā)布了2018年度報告。2018年，諸城農(nóng)商行出現(xiàn)大幅虧損，凈利潤為-2.87億元，這是該行2011年以來首次出現(xiàn)虧損。

與此同時，該行資產(chǎn)質(zhì)量不容樂觀。年報當中，諸城農(nóng)商行雖未直接披露不良貸款率指標，但經(jīng)過計算得知，該行2018年不良貸款率為4%，同比大幅上升2.1個百分點。

現(xiàn)2011年以來首次虧損

年報顯示，諸城農(nóng)商行2018年營業(yè)收入為9.49億元，同比增長9.46%；凈利潤為-2.87億元?！睹咳战?jīng)濟新聞》記者注意到，這是諸城農(nóng)商行2011年以來的首次虧損。

具體來看，諸城農(nóng)商行營業(yè)收入以“利息凈收入”為主，占營業(yè)收入比例達到95.94%，為9.1億元。該行營業(yè)支出由2017年的7.11億元大增至2018年的13.37億元，增長88.11%，其中“資產(chǎn)減值損失”增長最大，從2017年的3.69億元增長至2018年的9.66億元，暴增162.18%。

“資產(chǎn)減值損失”由三個部分組成，分別是“計提壞賬準備”、“計提貸款損失準備”、“計提抵債資產(chǎn)減值準備”，2018年發(fā)生額分別為-600.981萬元、9.1億元、6228.88萬元。

因此，諸城農(nóng)商行2018年出現(xiàn)大幅虧損的原因主要在于 “計提貸款損失準備”的大規(guī)模增加。

不過，諸城農(nóng)商行同時披露的2019年一季報顯示，該行已經(jīng)扭虧為盈。截至2019年一季度末，該行資產(chǎn)總額為273.35億元，其中發(fā)放貸款及墊款為127.68億元；負債總額為251.24億元，其中存款余額為238.79億元；實現(xiàn)各項收入2.67億元，各項支出2.63億元，實現(xiàn)利潤總額367萬元。

資料顯示，諸城農(nóng)商行前身為諸城市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社，成立于1995年11月。2011年12月26日，經(jīng)監(jiān)管批準，同意籌建山東諸城農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司。截至2018年末，該行投資成立了8家村鎮(zhèn)銀行，下轄48家營業(yè)網(wǎng)點，其中營業(yè)部1家，支行38家，分理處9家。

股東方面，2018年末，該行股份總數(shù)為13.7億股，股東總戶數(shù)2115戶，其中法人持股8.25億股，占總股份的60.19%，法人股東57戶；自然人持股5.46億股，占總股份的39.81%，自然人股東2058戶。

前三大股東分別為山東大陸置業(yè)有限公司、山東恒天陽光置業(yè)投資有限公司、諸城龍鄉(xiāng)水務(wù)集團有限公司，持股比例分別為7.95%、6.34%、5.15%。

不良貸款率同比上升2.1個百分點

諸城農(nóng)商行凈利潤大幅下降的背后，是資產(chǎn)質(zhì)量的大幅惡化。該行雖未在年報中直接披露不良貸款率，但《每日經(jīng)濟新聞》記者計算得出，2018年諸城農(nóng)商行不良貸款率為4%，同比大幅上升2.1個百分點。事實上，諸城農(nóng)商行2016年、2017年的不良貸款率相對穩(wěn)定，分別是2.07%、1.9%。

具體來看，2018年末，諸城農(nóng)商行的貸款余額為160.24億元，其中正常貸款141.55億元；關(guān)注類貸款12.28億元，占比7.66%；不良貸款為6.41億元，占比4%。

此外，諸城農(nóng)商行逾期90天以上貸款合計約6.4億元，與不良貸款金額基本一致。

對于信用風險，諸城農(nóng)商行在年報中表示，該行通過完善信用風險管理制度和流程，加強風險預(yù)警，切實提高信用風險管控。

同時該行給出四條對策：一、嚴格執(zhí)行省聯(lián)社制定的《信貸基本制度》，包括信貸政策制定、授信前盡職調(diào)查、客戶信用評級、擔保評估、貸款審查審批、貸后管理、不良貸款管理、責任追究等環(huán)節(jié)在內(nèi)的信用風險控制流程。

二、上線應(yīng)用了新一代信貸管理系統(tǒng)，實現(xiàn)了信貸業(yè)務(wù)“三查九環(huán)節(jié)”的系統(tǒng)控制，客戶信息維護、評級、授信、用信、風險分類、資產(chǎn)處置等信貸業(yè)務(wù)各個流程實現(xiàn)了系統(tǒng)內(nèi)操作，系統(tǒng)設(shè)置了限制條件，對于有不良信用記錄、家庭成員不符合規(guī)定的客戶等無法發(fā)起評級授信等流程，加強了信用風險的識別和避免人為調(diào)整。

三、該行還建立了針對所有客戶的信用風險內(nèi)部評級系統(tǒng)，上線應(yīng)用了《全面風險管理系統(tǒng)》，對全部有授信敞口余額和即將發(fā)生授信業(yè)務(wù)的客戶進行系統(tǒng)評級，加強對信貸資產(chǎn)的管控。

四、該行嚴格對不良資產(chǎn)的管理，推行損失類資產(chǎn)責任追究制度。