每經(jīng)編輯 馬原

中證協(xié)今天發(fā)布《證券公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理指引》?！吨敢芬皇菑?qiáng)調(diào)了盡職調(diào)查為信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段。二是強(qiáng)調(diào)了證券公司授信管理基本要求，要求證券公司建立授信授權(quán)審批機(jī)制，明確各業(yè)務(wù)的審批層級及授權(quán)范圍，保證各層級審批的相對獨(dú)立性。三是建立長效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、報(bào)告及預(yù)警機(jī)制。四是明確了風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)違約處置的基本要求。《指引》要求證券公司建立違約處置流程，對資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類，并根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)提損失。為明確違約處置的職責(zé)分工和人員安排，對于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，證券公司應(yīng)指定專人牽頭負(fù)責(zé)處置事宜。對于信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的違約定義、資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)等，暫不作統(tǒng)一要求。