每經(jīng)記者 李玉雯    每經(jīng)編輯 廖丹    

近期，中國貨幣網(wǎng)披露了山西平遙農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱“平遙農(nóng)商行”）主體與2018年度二級(jí)資本債券2019年度跟蹤評級(jí)報(bào)告。評級(jí)報(bào)告顯示，中誠信國際將平遙農(nóng)商行的主體信用等級(jí)由A+下調(diào)為A，評級(jí)展望為穩(wěn)定；將2018年2.5億元二級(jí)資本債券的信用等級(jí)由A下調(diào)為A-。

截至今年一季度末，平遙農(nóng)商行不良貸款率為1.86%，較去年末下降0.43個(gè)百分點(diǎn)。評級(jí)報(bào)告指出，2018年該行將大部分本息逾期90天以內(nèi)貸款劃分為關(guān)注類，截至去年末，該行關(guān)注貸款余額同比大幅增加10.75億元至12.52億元，在總貸款中的占比同比大幅上升20.51個(gè)百分點(diǎn)至24.03%。未來仍存在較大隱性不良貸款風(fēng)險(xiǎn)。

需要注意的是，今年初，銀保監(jiān)會(huì)網(wǎng)站披露的一則行政處罰信息顯示，平遙農(nóng)商行因貸款三查不盡職、員工挪用客戶資金，被罰款20萬元；原董事長王建中、行長王建軍等人被取消終身高管任職資格。公開信息顯示，目前該行董事長已變更為賈永真。

去年末關(guān)注貸款余額占比上升至24.03%

公開資料顯示，平遙農(nóng)商行于2014年3月獲準(zhǔn)開業(yè)，前身是原平遙縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社。截至今年3月末，該行資產(chǎn)總額為164.57億元。在2018年里，平遙農(nóng)商行實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入4.83億元，同比略降0.13%；實(shí)現(xiàn)撥備前利潤2.70億元，同比增長9.16%。

不過，評級(jí)報(bào)告顯示，由于不良貸款風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)暴露，不良貸款反彈壓力較大，平遙農(nóng)商行加大撥備計(jì)提力度，2018年共計(jì)提撥備費(fèi)用1.87億元，同比增加1.32億元，占撥備前利潤的比例同比大幅上升47.15個(gè)百分點(diǎn)至69.29%。此外，根據(jù)新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則核算所得稅費(fèi)用波動(dòng)較大。受上述因素共同影響，2018年該行實(shí)現(xiàn)凈利潤0.82億元，同比大幅減少56.93%；平均資本回報(bào)率和平均資產(chǎn)回報(bào)率分別為9.24%和0.49%，分別同比下降13.62和0.64個(gè)百分點(diǎn)。

資產(chǎn)質(zhì)量方面，2018年末，平遙農(nóng)商行不良貸款率為2.29%，同比下降0.09個(gè)百分點(diǎn)。評級(jí)報(bào)告指出，2018年以來，該行應(yīng)監(jiān)管要求將本息逾期90天以上貸款計(jì)入不良，不良貸款大幅上升，去年新增不良貸款8.12億元。該行采取轉(zhuǎn)貸、開展專項(xiàng)清收活動(dòng)等方式加大不良貸款處置力度，去年累計(jì)處置不良貸款8.13億元。截至2018年末，該行不良貸款余額為1.19億元，與年初基本持平。

需要注意的是，去年該行將大部分本息逾期90天以內(nèi)貸款劃分為關(guān)注類，截至2018年末，該行關(guān)注貸款余額同比大幅增加10.75億元至12.52億元，在總貸款中的占比同比大幅上升20.51個(gè)百分點(diǎn)至24.03%。該行通過轉(zhuǎn)貸等方式暫時(shí)緩解不良余額上升壓力，未來仍存在較大隱性不良貸款風(fēng)險(xiǎn)。

最新數(shù)據(jù)顯示，截至今年一季度末，平遙農(nóng)商行不良貸款率為1.86%，較去年末下降0.43個(gè)百分點(diǎn)；撥備覆蓋率為248.26%，考慮到逾期及關(guān)注貸款轉(zhuǎn)化為不良貸款的可能性較大，該行仍面臨較大的撥備計(jì)提壓力。

資本充足性方面，2018年以來受表外資產(chǎn)回表和接收抵債資產(chǎn)影響，該行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)有所增加。數(shù)據(jù)顯示，該行的核心一級(jí)資本充足率和資本充足率呈連續(xù)下滑趨勢。2016年末上述兩項(xiàng)指標(biāo)分別為12.01%、13.11%；2017年末分別為10.76%、11.87%；2018年末則分別為7.48%和10.81%。截至今年3月末，上述兩項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)一步下降至6.84%和10.09%。

原董事長被取消終身高管任職資格

今年初，銀保監(jiān)會(huì)網(wǎng)站披露的一則行政處罰信息顯示，平遙農(nóng)商行因貸款三查不盡職、員工挪用客戶資金，被罰款20萬元。同時(shí)，晉中銀保監(jiān)分局也對包括該行原董事長、行長在內(nèi)的數(shù)名人員一并作出處罰。

具體來看，原凈化支行客戶經(jīng)理范金寶被禁止終身從事銀行業(yè)；原董事長王建中、行長王建軍、原凈化支行行長侯安晶被取消終身高管任職資格；原監(jiān)事長孟勤平、副行長鄭有鵬、雷向民、原凈化支行副行長郭林、客戶經(jīng)理胡向勇、原信貸部科長師光勇、人力資源管理部閆永光被處以警告。

根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十八條，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反法律、行政法規(guī)以及國家有關(guān)銀行業(yè)監(jiān)督管理規(guī)定的，可區(qū)別不同情形采取下列措施：（一）責(zé)令銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員給予紀(jì)律處分；（二）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的行為尚不構(gòu)成犯罪的，對直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，處五萬元以上五十萬元以下罰款；（三）取消直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員一定期限直至終身的任職資格，禁止直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作。

上述處罰決定作出的日期為2018年12月25日。公開信息顯示，目前平遙農(nóng)商行的董事長已變更為賈永真。

封面圖片來源：攝圖網(wǎng)