每經(jīng)記者 張卓青    每經(jīng)編輯 易啟江    

隨著新一輪財(cái)報(bào)季拉開(kāi)帷幕，各家銀行的2019年的半年報(bào)也陸續(xù)出爐，8月12日晚間，華夏銀行（600015.SH）發(fā)布了該行今年上半年的業(yè)績(jī)，該行上半年?duì)I收達(dá)到397.97億元，同比增長(zhǎng)了21.05%，歸母凈利潤(rùn)為105.43億元，同比增幅為5.06%。

圖片來(lái)源：華夏銀行2019年半年報(bào)

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，曾經(jīng)“困擾”華夏銀行的不良貸款度偏離度問(wèn)題也有所好轉(zhuǎn)，6月末，該行的逾期 90 天以上貸款與不良貸款的比例（不良貸款偏離度）為95.57%，同比大幅下降 103.17 個(gè)百分點(diǎn)。

營(yíng)業(yè)支出的增速明顯快于收入增速

就目前已經(jīng)公布中報(bào)業(yè)績(jī)或者業(yè)績(jī)快報(bào)的三家A股上市股份行而言（另外兩家分別是平安銀行和招商銀行），華夏銀行的營(yíng)收增速是三家中最高的，但是凈利潤(rùn)增速卻是最低的，我們可以從該行的收入支出結(jié)構(gòu)來(lái)進(jìn)行分析。

具體來(lái)看，在收入端，該行的第一大和第二大收入來(lái)源：利息凈收入和手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入都平穩(wěn)增長(zhǎng)，上半年兩項(xiàng)收入分別為293.46和101.35億元，分別同比增長(zhǎng)了22.86%和14.68%，記者注意到，今年前兩個(gè)季度華夏銀行的投資收益增長(zhǎng)迅速，同比大幅增長(zhǎng)了75.34%至5.19億。

圖片來(lái)源：華夏銀行2019年半年報(bào)

在支出方面，可以看到的是，華夏銀行的營(yíng)業(yè)支出的增速明顯快于收入增速，該行的營(yíng)業(yè)支出為263.53億元，同比增長(zhǎng)了33.7%，具體而言，該行上半年的業(yè)務(wù)及管理支出費(fèi)用有所下降，那么也就意味著是資產(chǎn)減值損失、信用減值損失、其他減值損失等支出項(xiàng)目的增加導(dǎo)致了營(yíng)業(yè)支出的大幅上行，事實(shí)上，該行把這三項(xiàng)支出列在了“變動(dòng)幅度超過(guò)30%以上項(xiàng)目”中。

但是，由于新金融工具準(zhǔn)則的適用，報(bào)表項(xiàng)目根據(jù)新金融工具準(zhǔn)則分類與計(jì)量相關(guān)要求列示，不重述前期可比數(shù) ，所以華夏銀行并未公布該行上半年資產(chǎn)減值損失等項(xiàng)目具體的增長(zhǎng)率。

就其他盈利指標(biāo)來(lái)看，華夏銀行上半年的凈利差及凈息差同比雙雙走闊，凈利差和凈息差分別為1.96%和2.09%，分別提高了 0.26 個(gè)百分點(diǎn) 和0.23 個(gè)百分點(diǎn)。

不良貸款偏離度大幅壓降至95.57%

華夏銀行被不良貸款偏離度問(wèn)題“困擾”已久，此前《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者曾經(jīng)報(bào)道，該行2018年年末至少有140.46億元逾期90天以上貸款未計(jì)入不良，逾期90天以上貸款與不良貸款比例為147.12%。

從該行的半年報(bào)來(lái)看，不良貸款偏離度的問(wèn)題已經(jīng)得到了很大程度的解決，下降至100%以內(nèi)，在6月末，華夏銀行的不良貸款偏離度比例為 95.57%，同比大幅下降 103.17 個(gè)百分點(diǎn)。

對(duì)此，華夏銀行表示，該行的五級(jí)分類嚴(yán)格執(zhí)行原銀監(jiān)會(huì)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》規(guī)定，分類標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行與可比上市同業(yè)不存在重大差異，加快推進(jìn)不良貸款現(xiàn)金清收、訴訟清收等處置工作，加大不良貸款核銷力度。通過(guò)以上舉措，該行的資產(chǎn)質(zhì)量得到有效管控和改善。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，截至6月末，華夏銀行集團(tuán)口徑的不良貸款率 1.84%，比上年末微微下降 0.01 個(gè)百分點(diǎn)，從行業(yè)分布來(lái)看，該行的不良貸款主要集中在采礦業(yè)、 批發(fā)和零售業(yè)、制造業(yè)，不良貸款率分別為 5.78%、5.52%、4.92%。

從五級(jí)貸款分類來(lái)看，華夏銀行的關(guān)注類貸款余額 676.88 億元，關(guān)注類貸款率 3.80%，比上年末下降 0.64 個(gè)百分點(diǎn)。值得一提的是，該行的關(guān)注類貸款率+不良貸款率達(dá)到了5.64%，這一比例相對(duì)來(lái)說(shuō)還是比較高，以平安銀行為例，該行的關(guān)注類貸款率+不良貸款率為4.16%。

還有一點(diǎn)值得關(guān)注的是，華夏銀行的關(guān)注類貸款遷徙率、次級(jí)類貸款遷徙率以及可疑類貸款遷徙率相較于上年年末均有所上行，分別抬升了3.01、42.3和8.05個(gè)百分點(diǎn)，為26.99%、68.76%和28.07%。

通常情況下，市場(chǎng)較為關(guān)注的是關(guān)注類貸款遷徙率，因?yàn)檫@關(guān)注類貸款的惡化，向下遷徙就會(huì)變成不良貸款，而一般情況下，不良率與關(guān)注類貸款遷徙率的變化應(yīng)該是呈現(xiàn)正相關(guān)趨勢(shì)。

半年報(bào)還顯示，華夏銀行上半年撥備消耗較快，6月末，該行的撥備覆蓋率為144.83 %，同比下滑了13.76 個(gè)百分點(diǎn)。華夏銀行表示，撥備消耗較多的原因主要是加大了不良貸款處置及核銷力度。今年上半年，該行加大了撥備計(jì)提力度，計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備共 147.45 億元， 同比增加 67.49 億元，貸款損失準(zhǔn)備余額 473.59 億元，較上年末增加 0.84 億元。

值得一提的是，華夏銀行近期還有一位高管任職變動(dòng)，該行原董事會(huì)秘書(shū)、董事趙軍學(xué)因到齡退休，在8 月 6 日遞交辭職報(bào)告，辭去該行董事、董事會(huì)秘書(shū)等職務(wù)，由宋繼清接任，目前宋繼清的相關(guān)任職資格仍然需要等待上交所和銀保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。

封面圖片來(lái)源：每日經(jīng)濟(jì)新聞 張建 攝