每經(jīng)記者 胡琳     每經(jīng)編輯 盧九安    

圖片來源：攝圖網(wǎng)

近期，貴州烏當(dāng)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“烏當(dāng)農(nóng)商行”）發(fā)布2019年3季度信息。

相較2017年末、2018年末核心一級(jí)資本充足率和一級(jí)資本充足率呈負(fù)，截至2019年9月末，該行核心一級(jí)資本充足率和一級(jí)資本充足率已經(jīng)由負(fù)轉(zhuǎn)正；該行資本充足率3.17%，核心一級(jí)資本充足率0.56%，一級(jí)資本充足率0.56%，仍遠(yuǎn)低于監(jiān)管的最低要求。

聯(lián)合資信稱，烏當(dāng)農(nóng)商行已實(shí)現(xiàn)其三年整改規(guī)劃中設(shè)定的2018年風(fēng)險(xiǎn)處置和監(jiān)管指標(biāo)預(yù)期。

根據(jù)三整改規(guī)劃，烏當(dāng)農(nóng)商行預(yù)計(jì)至2020年末各項(xiàng)指標(biāo)基本達(dá)到監(jiān)管最低要求。聯(lián)合資信表示，從目前的情況來看，主要監(jiān)管指標(biāo)仍距監(jiān)管要求有較大差距，未來能否按預(yù)定時(shí)間完成指標(biāo)達(dá)標(biāo)要求仍有待觀察?！睹咳战?jīng)濟(jì)新聞》記者就整改情況等問題致電烏當(dāng)農(nóng)商行，截至發(fā)稿前，該行暫未回復(fù)。

核心資本充足率0.56%

烏當(dāng)農(nóng)商行是在原貴陽市烏當(dāng)區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社基礎(chǔ)上組建而成的股份制商業(yè)銀行。截至2018年末，烏當(dāng)農(nóng)商行實(shí)收資本為5.2億元；股權(quán)結(jié)構(gòu)較為分散，無控股股東及實(shí)際控制人，前五大股東分別是安峽建設(shè)集團(tuán)有限公司、貴陽延通貿(mào)易有限公司、貴州科潤(rùn)工貿(mào)有限公司、貴州立誠(chéng)貿(mào)易有限公司、貴州康力建設(shè)工程有限公司，持股比例分別為9.98%、6 %、5%、4.64%、2.47%。

近期，烏當(dāng)農(nóng)商行發(fā)布2019年3季度信息。截至2019年9月30日，該行資產(chǎn)總額227.16億元，負(fù)債總額216.33億元，所有者權(quán)益總額10.83億元；凈利潤(rùn)方面，2019年前三季度，該行實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)3447.85萬元。

值得注意的是，截至2019年9月30日，該行資本充足率3.17%，核心一級(jí)資本充足率0.56%，一級(jí)資本充足率0.56%，遠(yuǎn)低于監(jiān)管的最低要求。

2012年，原銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》要求商業(yè)銀行在2018年底前達(dá)到規(guī)定的資本充足率監(jiān)管要求，即系統(tǒng)重要性銀行資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率分別達(dá)到11.5%、9.5%和8.5%，其他銀行分別達(dá)到10.5%、8.5%和7.5%。

從烏當(dāng)農(nóng)商行2019年三季度數(shù)據(jù)來看，該行資本充足率、一級(jí)資本充足率、核心一級(jí)資本充足率較監(jiān)管要求相差較大。事實(shí)上，烏當(dāng)農(nóng)商行資本充足率三項(xiàng)指標(biāo)不達(dá)標(biāo)在2017年年報(bào)就已經(jīng)顯現(xiàn)。2017年末、2018年末該行資本充足率三項(xiàng)指標(biāo)均低于監(jiān)管的最低要求，甚至核心一級(jí)資本充足率和一級(jí)資本充足均已為負(fù)數(shù)。

聯(lián)合資信評(píng)級(jí)報(bào)告截圖

截至2017年末，該行資本充足率、一級(jí)資本充足、核心一級(jí)資本充足率分別為0.07%、-3.12%、-3.12%。截至2018年末，該行資本充足率、一級(jí)資本充足、核心一級(jí)資本充足率分別為2.29%、-0.28%、-0.28%。

2020年末各項(xiàng)指標(biāo)是否能基本達(dá)標(biāo)有待觀察

相較2017年末、2018年末核心一級(jí)資本充足率和一級(jí)資本充足率呈負(fù)，截至2019年9月末，該行核心一級(jí)資本充足率和一級(jí)資本充足率已經(jīng)由負(fù)轉(zhuǎn)正。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者翻看了該行2017年第三季度財(cái)務(wù)報(bào)告，報(bào)告顯示，銀監(jiān)會(huì)對(duì)該行的資本充足率最低要求為核心一級(jí)資本充足率不得低于7.5%，一級(jí)資本充足率不得低于8.5%，資本充足率不得低于10.5%。

該行資本充足率三項(xiàng)指標(biāo)不滿足報(bào)告中指出的監(jiān)管要求，但相差不到兩個(gè)百分點(diǎn)，是什么原因讓該行資本充足率在2017年末出現(xiàn)大幅下滑？

聯(lián)合資信在對(duì)該行的評(píng)級(jí)報(bào)告中提到，2017年以來，受監(jiān)管政策影響，烏當(dāng)農(nóng)商行調(diào)整貸款五級(jí)分類結(jié)構(gòu)，年末一次性將大部分本息逾期90天以上貸款劃入不良貸款，以提升貸款分類真實(shí)性，因而導(dǎo)致不良貸款規(guī)模明顯上升，同時(shí)關(guān)注類貸款規(guī)模和占比下降；另一方面，受宏觀經(jīng)濟(jì)增速放緩、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整等因素影響，貴陽地區(qū)鋼貿(mào)產(chǎn)業(yè)及中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)壓力加大，償債能力下降，加之民營(yíng)擔(dān)保公司代償能力不足，烏當(dāng)農(nóng)商行逾期貸款和不良貸款規(guī)模增幅明顯。

2016年末、2017年末和2018年末，烏當(dāng)農(nóng)商行不良貸款率分別為2.02%、14.96%和11.75%。截至2018年末，烏當(dāng)農(nóng)商行逾期90天以上貸款與不良貸款的比例為131.89%，仍存在一定的偏離度。

值得一提的是，烏當(dāng)農(nóng)商行制定了三年整改規(guī)劃。聯(lián)合資信評(píng)級(jí)報(bào)告稱，根據(jù)三年整改規(guī)劃，烏當(dāng)農(nóng)商行預(yù)計(jì)至2018年末，不良貸款率、逾期90天以上貸款與不良貸款的比例將實(shí)現(xiàn)小幅壓降，撥備覆蓋率、資本充足水平略有提升，預(yù)計(jì)至2020年末各項(xiàng)指標(biāo)基本達(dá)到監(jiān)管最低要求。

不過，聯(lián)合資信評(píng)級(jí)報(bào)告指出，烏當(dāng)農(nóng)商行已實(shí)現(xiàn)其三年整改規(guī)劃中設(shè)定的2018年風(fēng)險(xiǎn)處置和監(jiān)管指標(biāo)預(yù)期。根據(jù)三整改規(guī)劃，烏當(dāng)農(nóng)商行預(yù)計(jì)至2020年末各項(xiàng)指標(biāo)基本達(dá)到監(jiān)管最低要求，但從目前的情況來看，主要監(jiān)管指標(biāo)仍距監(jiān)管要求有較大差距，未來能否按預(yù)定時(shí)間完成指標(biāo)達(dá)標(biāo)要求仍有待觀察。

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