每經(jīng)記者 袁 園    每經(jīng)編輯 易啟江    

繼融資租賃、商業(yè)保理、典當(dāng)行三類“類金融”機(jī)構(gòu)劃歸銀保監(jiān)會(huì)監(jiān)管后，首份類金融監(jiān)管文件正式出爐。

近期，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者從業(yè)內(nèi)獲悉，銀保監(jiān)會(huì)已正式下發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)商業(yè)保理企業(yè)監(jiān)督管理的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》）?！锻ㄖ饭舶鶄€(gè)方面，要求規(guī)范商業(yè)保理企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，加強(qiáng)監(jiān)督管理，壓實(shí)監(jiān)管責(zé)任，防范化解風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)商業(yè)保理行業(yè)健康發(fā)展。

不得吸收公眾存款

根據(jù)《通知》，商業(yè)保理業(yè)務(wù)是供應(yīng)商將其基于真實(shí)交易的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給商業(yè)保理企業(yè)，由商業(yè)保理企業(yè)向其提供的以下服務(wù)：保理融資、銷售分戶（分類）賬管理、應(yīng)收賬款催收、非商業(yè)性壞賬擔(dān)保。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)主要經(jīng)營(yíng)商業(yè)保理業(yè)務(wù)，同時(shí)還可經(jīng)營(yíng)客戶資信調(diào)查與評(píng)估、與商業(yè)保理相關(guān)的咨詢服務(wù)。

同時(shí)，《通知》還對(duì)商業(yè)保理企業(yè)作出限制性規(guī)定，不得有以下行為或經(jīng)營(yíng)以下業(yè)務(wù)：

吸收或變相吸收公眾存款；通過(guò)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)、地方各類交易場(chǎng)所、資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)以及私募投資基金等機(jī)構(gòu)融入資金；與其他商業(yè)保理企業(yè)拆借或變相拆借資金；發(fā)放貸款或受托發(fā)放貸款；專門從事或受托開展與商業(yè)保理無(wú)關(guān)的催收業(yè)務(wù)、討債業(yè)務(wù)；基于不合法基礎(chǔ)交易合同、寄售合同、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款、因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)等開展保理融資業(yè)務(wù)；國(guó)家規(guī)定不得從事的其他活動(dòng)。

在融資渠道上，商業(yè)保理企業(yè)可以向銀保監(jiān)會(huì)監(jiān)管的銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)融資，也可以通過(guò)股東借款、發(fā)行債券、再保理等渠道融資。融資來(lái)源必須符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定。

此外，《通知》提出對(duì)商業(yè)保理企業(yè)的監(jiān)督管理要求，具體為：商業(yè)保理受讓同一債務(wù)人的應(yīng)收賬款，不得超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的50%；受讓以其關(guān)聯(lián)企業(yè)為債務(wù)人的應(yīng)收賬款，不得超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的40%；將逾期90天未收回或未實(shí)現(xiàn)的保理融資款納入不良資產(chǎn)管理；計(jì)提的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，不得低于融資保理業(yè)務(wù)期末余額的1%；風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)不得超過(guò)凈資產(chǎn)的10倍。

對(duì)于負(fù)責(zé)監(jiān)管商業(yè)保理的地方金融監(jiān)督管理局（簡(jiǎn)稱金融監(jiān)管局），通知提出明確要求。具體為，金融監(jiān)管局要重點(diǎn)分析商業(yè)保理企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)開展情況及經(jīng)菅風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理措施有效性，關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)的外溢和交叉?zhèn)魅?。要全面持續(xù)收集商業(yè)保理企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)信息，清晰連續(xù)地了解和掌握企業(yè)基本狀況，要求其定期報(bào)送報(bào)表資料，包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、經(jīng)營(yíng)管理資料及其他資料。金融監(jiān)管局要結(jié)合非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求，加大現(xiàn)場(chǎng)檢查的力度，提升現(xiàn)場(chǎng)檢查的深度和廣度，提高檢查的質(zhì)量和效率。

對(duì)于可能的風(fēng)險(xiǎn)，《通知》要求，商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在下列事項(xiàng)發(fā)生后10個(gè)工作日內(nèi)向金融監(jiān)管局報(bào)告：?jiǎn)喂P金額超過(guò)凈資產(chǎn)5%的重大關(guān)聯(lián)交易；單筆金額超過(guò)凈資產(chǎn)10%的重大債務(wù)；單筆金額超過(guò)凈資產(chǎn)20%的或有負(fù)債；超過(guò)凈資產(chǎn)10%的重大損失或賠償責(zé)任；重大待決訴訟、仲裁。

各金融監(jiān)管局可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管需要，采取窗口指導(dǎo)、提高信息報(bào)送頻率、督促開展自查、作出風(fēng)險(xiǎn)提示和通報(bào)、進(jìn)行監(jiān)管約談、開展現(xiàn)場(chǎng)檢查等常規(guī)性監(jiān)管措施。

穩(wěn)妥推進(jìn)分類處置

作為監(jiān)管部門，《通知》要求，各金融監(jiān)管局要通過(guò)信息交叉比對(duì)、實(shí)地走訪、接受信訪投訴等方式，繼續(xù)核查轄內(nèi)商業(yè)保理企業(yè)的數(shù)量和風(fēng)險(xiǎn)底數(shù)，按照經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、違法違規(guī)情形劃分為正常經(jīng)營(yíng)、非正常經(jīng)營(yíng)和違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)等三類。

其中，正常經(jīng)營(yíng)類是指依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)。各金融監(jiān)管局要對(duì)正常經(jīng)管類商業(yè)保理企業(yè)按注冊(cè)地審核其營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、股東名單、高級(jí)管理人員名單和簡(jiǎn)歷、經(jīng)審計(jì)的近兩年的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表及規(guī)定的其他資料。對(duì)于接受并配合監(jiān)管、在注冊(cè)地有經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所且登錄“商業(yè)保理信息管理系統(tǒng)”或金融監(jiān)管局指定信息系統(tǒng)完整填報(bào)信息的企業(yè)，各金融監(jiān)管局要在報(bào)銀保監(jiān)會(huì)審核后分批分次進(jìn)行公示，納入監(jiān)管名單。

非正常經(jīng)營(yíng)類主要是指“失聯(lián)”和“空殼”等經(jīng)營(yíng)異常的企業(yè)。其中，“失聯(lián)”企業(yè)是指滿足以下條件之一的企業(yè)：無(wú)法取得聯(lián)系；在企業(yè)登記住所實(shí)地排查無(wú)法找到；雖然可以聯(lián)系到企業(yè)工作人員，但其并不知情也不能聯(lián)系到企業(yè)實(shí)際控制人；連續(xù)3個(gè)月未按監(jiān)管要求報(bào)送月報(bào)?！翱諝ぁ逼髽I(yè)是指滿足以下條件之一的企業(yè)：上一年度市場(chǎng)監(jiān)管部門年度報(bào)告顯示無(wú)經(jīng)營(yíng)；近6個(gè)月監(jiān)管月報(bào)顯示無(wú)經(jīng)營(yíng)；近6個(gè)月無(wú)納稅記錄或“零申報(bào)”；近6個(gè)月無(wú)社保繳納記錄。

各金融監(jiān)管局要督促非正常經(jīng)營(yíng)類和違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)類企業(yè)整改。非正常經(jīng)營(yíng)類企業(yè)整改驗(yàn)收合格的，可納入監(jiān)管名單；拒絕整改或整改驗(yàn)收不合格的，各金融監(jiān)管局要協(xié)調(diào)市場(chǎng)監(jiān)管部門將其納入異常經(jīng)營(yíng)名錄，勸導(dǎo)其申請(qǐng)變更企業(yè)名稱和業(yè)務(wù)范圍、自愿注銷或依法吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

另外，違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)類是指經(jīng)營(yíng)行為違反法律法規(guī)和《通知》規(guī)定的企業(yè)。違法違規(guī)情節(jié)較輕且整改驗(yàn)收合格的，可納入監(jiān)管名單；整改驗(yàn)收不合格或違法違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重的，各金融監(jiān)管局要依法處罰或取締，涉嫌違法犯罪的及時(shí)移送公安機(jī)關(guān)依法查處。

在對(duì)商業(yè)保理的監(jiān)管責(zé)任上，《通知》指出，銀保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)制定商業(yè)保理企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管規(guī)則。各?。▍^(qū)、市）人民政府負(fù)責(zé)對(duì)轄內(nèi)商業(yè)保理企業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理。各金融監(jiān)管局具體負(fù)責(zé)統(tǒng)一歸口監(jiān)管。

除新設(shè)審批和行政處罰外，各金融監(jiān)管局可授權(quán)省級(jí)以下地方金融監(jiān)管部門負(fù)責(zé)其他監(jiān)管工作。建立專職監(jiān)管員制度，專職監(jiān)管員的人數(shù)、能力要與被監(jiān)管對(duì)象數(shù)量相匹配。

各金融監(jiān)管局要推動(dòng)成立商業(yè)保理行業(yè)清理規(guī)范工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組長(zhǎng)由省（區(qū)、市）人民政府分管負(fù)責(zé)人擔(dān)任，辦公室設(shè)在金融監(jiān)管局，成員單位包括市場(chǎng)監(jiān)管、公安、人民銀行、銀保監(jiān)、稅務(wù)等部門。主要職責(zé)是：研究解決轄內(nèi)商業(yè)保理行業(yè)重大問(wèn)題，制定相關(guān)政策措施，加強(qiáng)工作指導(dǎo)，確保2020年6月末前完成存量商業(yè)保理企業(yè)清理規(guī)范工作，并向銀保監(jiān)會(huì)報(bào)告。