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10月31日，銀行三季報(bào)披露正式收官。

在加大金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的大背景下，今年前三季度信貸投放力度加大，銀行收入和利潤增速繼續(xù)保持穩(wěn)健增長。

數(shù)據(jù)顯示，34家A股上市銀行共實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入3.58萬億元，同比增長11.87%；合計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤1.33萬億元，同比增長8%。這意味著34家銀行在過去9個(gè)月中，每日凈賺50億元。

除了工商銀行(01398)、建設(shè)銀行(00939)、農(nóng)業(yè)銀行(01288)和中國銀行(03988)以其絕對(duì)的營業(yè)收入和凈利潤數(shù)據(jù)，繼續(xù)占據(jù)A股上市銀行榜單前四外，其他中小銀行的業(yè)績(jī)表現(xiàn)也可圈可點(diǎn)。

券商中國記者統(tǒng)計(jì)，34家A股上市銀行中，營業(yè)收入保持兩位數(shù)增長的銀行達(dá)到了30家。凈利潤增速達(dá)到兩位數(shù)增長的有24家，占到A股上市銀行板塊的七成。同時(shí)，非息收入部分對(duì)銀行營收貢獻(xiàn)凸顯，有19家銀行手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入實(shí)現(xiàn)兩位數(shù)增長，占據(jù)上市銀行板塊的一半以上。

數(shù)據(jù)顯示，34家上市銀行前三季凈利高達(dá)1.33萬億，而3700家A股公司前三季凈利約3.19萬億，即34家上市銀行凈利是A股3700家公司的41.5%。

此外，券商中國記者注意到，截至三季度末，銀行業(yè)整體出現(xiàn)不良雙降，且撥備覆蓋率均有所提升。其中，寧波銀行、常熟銀行、南京銀行和招商銀行4家銀行撥備覆蓋率超過了400%，是監(jiān)管要求下限的（150%）兩倍多。

七成銀行凈利兩位數(shù)增長

今年10月中旬，央行披露數(shù)據(jù)顯示，前三季度社會(huì)融資規(guī)模增量為18.74萬億元，比上年同期多3.28萬億元。其中，對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)放的人民幣貸款增加13.9萬億元，同比多增1.1萬億元。

在穩(wěn)健偏寬松的貨幣政策環(huán)境下，銀行加大對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)投放力度，銀行息差保持穩(wěn)定，這也使得銀行營業(yè)收入主要來源的利息凈收入有了保障。

數(shù)據(jù)顯示，四大國有大行工商銀行、建設(shè)銀行、中國銀行和農(nóng)業(yè)銀行依然是銀行板塊的“帶頭大哥”，前三季度營業(yè)收入均在4000億規(guī)模以上，凈利潤也均在1700億以上。其中，工商銀行以6469億元的營收和2527億元凈利潤穩(wěn)坐“第一把交椅”。

緊隨四家國有大行其后的是股份行招商銀行，以2077億元營業(yè)收入和778億元凈利潤排在中國銀行之后，且力壓國有大行中的交通銀行，后者前三季度營業(yè)收入和凈利分別為1763億元和607億元。

在營業(yè)收入大幅增長之下，銀行的盈利能力普遍較好，南京銀行、招商銀行(03968)、平安銀行、江蘇銀行、貴陽銀行等前三季度凈利增速都在15%以上；寧波銀行、杭州銀行、常熟銀行和江陰銀行的凈利潤增速在20%以上。

值得一提的是，股份行中的光大銀行，營業(yè)收入在今年前三季度突破了1000億元大關(guān)，同比增長23.19%，是股份行中營收增速最高的，也是該行近六年來最大增幅。

券商中國記者注意到，對(duì)光大銀行營收貢獻(xiàn)大的仍然是利息凈收入，該行前三季度利息凈收入斬獲752.83億元，同比增長36.46%。

同時(shí)，除了利息凈收入，前三季度銀行的非息收入包括中收（財(cái)報(bào)體現(xiàn)為“手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入”）大部分銀行保持了較快增長，34家A股銀行中有19家銀行保持了兩位數(shù)增長，僅北京銀行、鄭州銀行、貴陽銀行、西安銀行、常熟銀行、紫金銀行和張家港行7家是同比出現(xiàn)下滑。

中信銀行(00998)的非利息收入增速是股份行中最高的，前三季度非利息凈收入達(dá)到551.33億元，同比增長23.83%，增速遠(yuǎn)高于利息凈收入增速（13.52%）。

即使是工商銀行和建設(shè)銀行這種大塊頭，非利息收入對(duì)營收的貢獻(xiàn)也越來越大，前三季度保持了利息收入與非息收入的“雙輪驅(qū)動(dòng)”。

其中，工商銀行工手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入1246億元，同比增長9.58%；建設(shè)銀行手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入突破千億達(dá)到1089億元，同比增長12.89%。

整體不良下降，華夏蘇農(nóng)銀行除外

券商中國記者注意到，截至三季度末，銀行業(yè)整體出現(xiàn)不良雙降的情況，且撥備覆蓋率均有所提升，其中有寧波銀行、常熟銀行、南京銀行和招商銀行4家撥備覆蓋率超過了400%，是監(jiān)管要求的（150%）兩倍多。

從整體不良率變化趨勢(shì)來看，34家A股上市銀行中，截至今年三季度末，32家銀行的不良率與今年年中相比是下滑或者持平的，僅僅華夏銀行和蘇農(nóng)銀行的不良率出現(xiàn)上升，且不良貸款余額也出現(xiàn)上升，可謂不良“雙增”。

其中，華夏銀行的不良率從年中的1.84%上升至2019年三季度末的1.88%，不良貸款余額則從年中的327億元增加至343.8億元；蘇農(nóng)銀行的不良率從年中的1.26%上升至三季度末的1.53%，屬于A股上市銀行中不良率上升最快的，不良貸款余額則從7.91億元增加至10.3億元。

而以不良率絕對(duì)值作為指標(biāo)，34家A股上市銀行中，截至三季度末，只有鄭州銀行一家的不良率指標(biāo)超過2%達(dá)到2.38%，不過鄭州銀行的不良率也較今年年中下降了0.01個(gè)百分點(diǎn)。其余的銀行不良率均在2%以下，同時(shí)有寧波銀行、南京銀行和常熟銀行將不良率控制在1%以下。

撥備大幅提升，招商銀行等四家超過400%

撥備覆蓋率可謂銀行未來發(fā)展抵御風(fēng)險(xiǎn)的緩沖“安全墊”，多計(jì)提撥備可以調(diào)節(jié)利潤，而少計(jì)提撥備則可以充分釋放利潤。

今年以來，或出于監(jiān)管對(duì)銀行利潤增速過快的指導(dǎo)要求，不少銀行的撥備覆蓋率大幅提升。

根據(jù)Wind數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，34家銀行中，除剛上市的渝農(nóng)商行尚無最新數(shù)據(jù)外，截至今年3季度末，有32家銀行的撥備覆蓋率較年中上升，僅長沙銀行一家撥備覆蓋率出現(xiàn)下降，從285.6%下降至274.55%，不過這也遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于監(jiān)管的最低下限。

實(shí)際上，一直以來，監(jiān)管部門對(duì)于商業(yè)銀行撥備覆蓋率指標(biāo)實(shí)行下限管理。早在2012年實(shí)施的《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》要求，商業(yè)銀行的撥備覆蓋率基本標(biāo)準(zhǔn)為150%。

去年，原銀監(jiān)會(huì)下發(fā)調(diào)整商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求，將撥備覆蓋率監(jiān)管要求由150%調(diào)整到120%~150%。

根據(jù)Wind數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，34家銀行中，除剛上市的渝農(nóng)商行尚無最新數(shù)據(jù)，截至今年3季度末，不良貸款撥備覆蓋率超過監(jiān)管要求2倍以上即達(dá)到300%的銀行數(shù)量從此前的7家增加至8家，無錫銀行成為新增成員，其余的銀行為寧波銀行、常熟銀行、南京銀行、招商銀行、上海銀行、杭州銀行、青農(nóng)商行。

撥備覆蓋率超過400%的銀行為寧波銀行、常熟銀行、南京銀行和招商銀行。其中，寧波銀行是所有銀行中最高的，也是唯一一家撥備覆蓋率超過500%的銀行。招商銀行如上所述成為唯一一家撥備覆蓋率超過400%的股份行。

今年9月，財(cái)政部發(fā)布關(guān)于《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則（征求意見稿）》，提及為真實(shí)反映金融企業(yè)經(jīng)營成果，防止金融企業(yè)利用準(zhǔn)備金調(diào)節(jié)利潤，對(duì)于大幅超提準(zhǔn)備金予以規(guī)范。以銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為例，監(jiān)管部門要求的撥備覆蓋率基本標(biāo)準(zhǔn)為150%，對(duì)于超過監(jiān)管要求2倍以上，應(yīng)視為存在隱藏利潤的傾向，要對(duì)超額計(jì)提部分還原成未分配利潤進(jìn)行分配。

有人竊喜，有人愁。盡管有銀行遠(yuǎn)超監(jiān)管要求N倍，也有銀行掙扎在監(jiān)管要求下限的邊緣。數(shù)據(jù)顯示，華夏銀行和民生銀行兩家股份行最新的撥備覆蓋率盡管有所上升，但是截至今年三季度末撥備覆蓋率分別為148.13%和145.873%。