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日前，財政部發(fā)布關(guān)于切實加強地方預(yù)算執(zhí)行和財政資金安全管理有關(guān)事宜的通知。通知稱，在實際工作中，一些地區(qū)沒有嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付制度關(guān)于資金支付和清算管理的規(guī)定，個別地區(qū)財政部門資金存放和國庫現(xiàn)金管理不夠規(guī)范，既帶來了財政資金安全隱患，也影響了預(yù)算單位的正常支出需要。

通知要求，嚴(yán)格規(guī)范資金支付和清算管理。各地財政部門和預(yù)算單位要嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理和國庫集中支付管理有關(guān)規(guī)定，除法律法規(guī)另有規(guī)定外，不得在無預(yù)算安排或不符合暫付款項管理規(guī)定的情況下支付資金，嚴(yán)禁依據(jù)不符合法律法規(guī)規(guī)定的合同或協(xié)議支付資金。

國庫集中支付遵循“先支付、后清算”原則，各地財政部門應(yīng)加強與中國人民銀行國庫及國庫集中支付代理銀行(以下簡稱代理銀行)對財政資金清算業(yè)務(wù)的對賬管理，杜絕“未支付、先清算”“超額清算”等違規(guī)行為。

各地財政部門辦理財政直接支付業(yè)務(wù)，應(yīng)在向代理銀行下達(dá)支付指令的同時向中國人民銀行國庫下達(dá)清算指令；辦理財政授權(quán)支付額度下達(dá)業(yè)務(wù)，應(yīng)在向代理銀行發(fā)送支付額度的同時向中國人民銀行國庫發(fā)送清算額度。各地財政部門不得違規(guī)要求代理銀行延期清算并長期墊付資金。

通知要求，高度重視財政部門資金存放安全。各地財政部門要嚴(yán)格按照《財政部關(guān)于進(jìn)一步加強財政部門和預(yù)算單位資金存放管理的指導(dǎo)意見》(財庫〔2017〕76號)有關(guān)要求，遵循依法合規(guī)、公正透明、安全優(yōu)先、科學(xué)評估、權(quán)責(zé)統(tǒng)一的原則，建立健全科學(xué)規(guī)范、公正透明的資金存放管理機制，切實防范資金存放安全風(fēng)險和廉政風(fēng)險。

各地財政部門開展資金存放應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)和政策規(guī)定，遵循客觀、公正、科學(xué)的原則合理設(shè)置資金存放銀行評選指標(biāo)，不得將資金存放與地方政府債券發(fā)行、金融機構(gòu)向地方政府建設(shè)項目提供融資等掛鉤。

各地財政部門選擇財政專戶資金存放銀行要綜合評估其經(jīng)營狀況、服務(wù)能力、服務(wù)質(zhì)量、利率水平、質(zhì)押保全措施等方面因素，不得片面考慮利率水平；要堅持以確保資金安全為前提，結(jié)合銀行業(yè)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定銀行經(jīng)營狀況相關(guān)評估指標(biāo)，經(jīng)營狀況指標(biāo)權(quán)重不應(yīng)低于40%。各地財政部門應(yīng)密切關(guān)注資金存放銀行經(jīng)營狀況，對經(jīng)營狀況不佳或達(dá)不到審計、監(jiān)管要求的，要停止新的資金存放業(yè)務(wù)。

通知要求，繼續(xù)強化地方國庫現(xiàn)金管理風(fēng)險防范。開展地方國庫現(xiàn)金管理的省級財政部門應(yīng)高度重視對國庫現(xiàn)金管理參與銀行(以下簡稱參與銀行)的選擇，科學(xué)制定評分體系；參與銀行的資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率、流動性覆蓋率、流動性比例等指標(biāo)必須嚴(yán)格達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，并具有較強的風(fēng)險管控能力。

通知還要求，省級財政部門應(yīng)密切關(guān)注有關(guān)參與銀行的經(jīng)營情況，一旦發(fā)現(xiàn)參與銀行出現(xiàn)重大違法違規(guī)、財務(wù)惡化、信用危機等情況，要立即依法依規(guī)采取措施，確?，F(xiàn)金管理資金安全。通知自印發(fā)之日起施行。