每經(jīng)記者 陳晨    每經(jīng)編輯 何劍嶺    

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12月24日，浙江證監(jiān)局發(fā)布了《關(guān)于對(duì)國(guó)融證券股份有限公司采取出具警示函措施的決定》。而此次國(guó)融證券受罰，是由于其作為三鼎控股公司債券的受托管理人，未能采取有效手段督促發(fā)行人及時(shí)履行信息披露義務(wù)并保證披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，未能在債券存續(xù)期內(nèi)有效監(jiān)督發(fā)行人募集資金使用情況，而違反了相關(guān)規(guī)定。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者了解到，三鼎控股也在12月23日被浙江證監(jiān)局采取了出具警示函措施。截至警示函出具日，三鼎控股尚未披露2019年公司債券半年度報(bào)告，而且2018年公司債券年度報(bào)告關(guān)于募集資金用途的信息披露不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整。Wind數(shù)據(jù)顯示，三鼎控股共有4只合計(jì)20億元的小公募債發(fā)生實(shí)質(zhì)違約。

國(guó)融證券收警示函

浙江證監(jiān)局發(fā)布的對(duì)國(guó)融證券的警示函顯示，浙江證監(jiān)局核實(shí)發(fā)現(xiàn)公司債券發(fā)行人三鼎控股集團(tuán)有限公司存在兩大問(wèn)題。

一是截至警示函措施出具日，三鼎控股尚未披露2019年公司債券半年度報(bào)告。該行為違反了《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第113號(hào)）第四條、第四十二條和《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第39號(hào)——公司債券半年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》（證監(jiān)會(huì)公告〔2016〕9號(hào)）第八條的規(guī)定。

二是三鼎控股2018年公司債券年度報(bào)告關(guān)于募集資金用途的信息披露不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整。三鼎控股在2018年公司債券年度報(bào)告中披露“17三鼎03”公司債券募集資金使用情況時(shí)稱(chēng)“本期債券募集資金扣除承銷(xiāo)費(fèi)用后剩余7.28 億元，其中2億元補(bǔ)充流動(dòng)資金，5.28 億元用于償還可交換債券”，披露“17三鼎04”公司債券募集資金使用情況時(shí)稱(chēng)“本期債券募集資金扣除承銷(xiāo)費(fèi)用后剩余4.89億元，其中1.82億元補(bǔ)充流動(dòng)資金，3.07億元用于償還可交換債券”。

但經(jīng)查后發(fā)現(xiàn)，“17三鼎03”公司債券的7.22億元募集資金中有6.82億元用于償還銀行、個(gè)人借款，有0.4億元購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品；“17三鼎04”公司債券的4.33億元募集資金中有3.98億元用于償還銀行、個(gè)人等借款，0.36億元購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品，與三鼎控股2018年公司債券年度報(bào)告披露內(nèi)容不符，違反了《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第四條的規(guī)定。

浙江證監(jiān)局表示，國(guó)融證券作為三鼎控股公司債券的受托管理人，未能采取有效手段督促發(fā)行人及時(shí)履行信息披露義務(wù)并保證披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，未能在債券存續(xù)期內(nèi)有效監(jiān)督發(fā)行人募集資金使用情況，決定對(duì)國(guó)融證券采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

三鼎控股也曾受罰

實(shí)際上，就在國(guó)融證券的“罰單”開(kāi)出之前，三鼎控股也因?yàn)榍笆鍪马?xiàng)被浙江證監(jiān)局采取了出具警示函措施。除此之外，浙江證監(jiān)局還表示，丁志民作為三鼎控股董事長(zhǎng)，劉冬梅作為主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人，對(duì)上述事項(xiàng)負(fù)有直接責(zé)任。并對(duì)上述二人采取出具警示函的監(jiān)督管理措施并記入證券期貨誠(chéng)信檔案。

今年9月6日，三鼎控股曾發(fā)布公告稱(chēng)，由于受宏觀降杠桿、銀行信貸收縮、民營(yíng)企業(yè)融資困難等多重因素影響，公司流動(dòng)性出現(xiàn)問(wèn)題，償債壓力很大，導(dǎo)致本公司未能按時(shí)償付三鼎控股集團(tuán)有限公司2017年面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行公司債券（第一期）的回售金額及利息。Wind數(shù)據(jù)顯示，三鼎控股共有4只（17三鼎01~04）合計(jì)20億元的小公募債發(fā)生實(shí)質(zhì)違約。

國(guó)融證券相關(guān)人士告訴記者，為保障債券持有人的合法權(quán)益，督促三鼎控股盡快兌付債券本息，受托管理人于2019年9月組織召開(kāi)了“三鼎控股集團(tuán)有限公司2017年面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行公司債券（第一期、第二期、第三期、第四期）2019年第一次債券持有人會(huì)議。

“會(huì)后，受托管理人將債券持有人會(huì)議相關(guān)情況及時(shí)告知了三鼎控股，多次督促三鼎控股履行債券持有人會(huì)議決議，要求三鼎控股制定并落實(shí)償債計(jì)劃及風(fēng)險(xiǎn)處置方案，要求三鼎控股履行償債保障措施并提供對(duì)外擔(dān)保明細(xì)及相關(guān)資產(chǎn)明細(xì)，督促發(fā)行人及時(shí)履行信息披露義務(wù)。截至目前，受托管理人正在有序推進(jìn)仲裁、財(cái)產(chǎn)保全等事項(xiàng)的開(kāi)展，以維護(hù)持有人的利益。”上述人士表示道。