每經(jīng)記者 陳晨    每經(jīng)編輯 何劍嶺    

圖片來源：攝圖網(wǎng)

12月24日，浙江證監(jiān)局發(fā)布了《關于對國融證券股份有限公司采取出具警示函措施的決定》。而此次國融證券受罰，是由于其作為三鼎控股公司債券的受托管理人，未能采取有效手段督促發(fā)行人及時履行信息披露義務并保證披露信息的真實、準確、完整，未能在債券存續(xù)期內(nèi)有效監(jiān)督發(fā)行人募集資金使用情況，而違反了相關規(guī)定。

《每日經(jīng)濟新聞》記者了解到，三鼎控股也在12月23日被浙江證監(jiān)局采取了出具警示函措施。截至警示函出具日，三鼎控股尚未披露2019年公司債券半年度報告，而且2018年公司債券年度報告關于募集資金用途的信息披露不真實、不準確、不完整。Wind數(shù)據(jù)顯示，三鼎控股共有4只合計20億元的小公募債發(fā)生實質違約。

國融證券收警示函

浙江證監(jiān)局發(fā)布的對國融證券的警示函顯示，浙江證監(jiān)局核實發(fā)現(xiàn)公司債券發(fā)行人三鼎控股集團有限公司存在兩大問題。

一是截至警示函措施出具日，三鼎控股尚未披露2019年公司債券半年度報告。該行為違反了《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監(jiān)會令第113號）第四條、第四十二條和《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第39號——公司債券半年度報告的內(nèi)容與格式》（證監(jiān)會公告〔2016〕9號）第八條的規(guī)定。

二是三鼎控股2018年公司債券年度報告關于募集資金用途的信息披露不真實、不準確、不完整。三鼎控股在2018年公司債券年度報告中披露“17三鼎03”公司債券募集資金使用情況時稱“本期債券募集資金扣除承銷費用后剩余7.28 億元，其中2億元補充流動資金，5.28 億元用于償還可交換債券”，披露“17三鼎04”公司債券募集資金使用情況時稱“本期債券募集資金扣除承銷費用后剩余4.89億元，其中1.82億元補充流動資金，3.07億元用于償還可交換債券”。

但經(jīng)查后發(fā)現(xiàn)，“17三鼎03”公司債券的7.22億元募集資金中有6.82億元用于償還銀行、個人借款，有0.4億元購買理財產(chǎn)品；“17三鼎04”公司債券的4.33億元募集資金中有3.98億元用于償還銀行、個人等借款，0.36億元購買理財產(chǎn)品，與三鼎控股2018年公司債券年度報告披露內(nèi)容不符，違反了《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第四條的規(guī)定。

浙江證監(jiān)局表示，國融證券作為三鼎控股公司債券的受托管理人，未能采取有效手段督促發(fā)行人及時履行信息披露義務并保證披露信息的真實、準確、完整，未能在債券存續(xù)期內(nèi)有效監(jiān)督發(fā)行人募集資金使用情況，決定對國融證券采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

三鼎控股也曾受罰

實際上，就在國融證券的“罰單”開出之前，三鼎控股也因為前述事項被浙江證監(jiān)局采取了出具警示函措施。除此之外，浙江證監(jiān)局還表示，丁志民作為三鼎控股董事長，劉冬梅作為主管會計工作負責人，對上述事項負有直接責任。并對上述二人采取出具警示函的監(jiān)督管理措施并記入證券期貨誠信檔案。

今年9月6日，三鼎控股曾發(fā)布公告稱，由于受宏觀降杠桿、銀行信貸收縮、民營企業(yè)融資困難等多重因素影響，公司流動性出現(xiàn)問題，償債壓力很大，導致本公司未能按時償付三鼎控股集團有限公司2017年面向合格投資者公開發(fā)行公司債券（第一期）的回售金額及利息。Wind數(shù)據(jù)顯示，三鼎控股共有4只（17三鼎01~04）合計20億元的小公募債發(fā)生實質違約。

國融證券相關人士告訴記者，為保障債券持有人的合法權益，督促三鼎控股盡快兌付債券本息，受托管理人于2019年9月組織召開了“三鼎控股集團有限公司2017年面向合格投資者公開發(fā)行公司債券（第一期、第二期、第三期、第四期）2019年第一次債券持有人會議。

“會后，受托管理人將債券持有人會議相關情況及時告知了三鼎控股，多次督促三鼎控股履行債券持有人會議決議，要求三鼎控股制定并落實償債計劃及風險處置方案，要求三鼎控股履行償債保障措施并提供對外擔保明細及相關資產(chǎn)明細，督促發(fā)行人及時履行信息披露義務。截至目前，受托管理人正在有序推進仲裁、財產(chǎn)保全等事項的開展，以維護持有人的利益。”上述人士表示道。