每經(jīng)記者 冷輝    每經(jīng)實習(xí)編輯 段煉    

日前，青島農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（002958）（下稱“青農(nóng)商行”）發(fā)布公告，對證監(jiān)會關(guān)于其公開發(fā)行可轉(zhuǎn)債申請文件的反饋意見進(jìn)行了回復(fù)。青農(nóng)商行在回復(fù)中“坦陳”該行尚有理財產(chǎn)品投資的資產(chǎn)存在“多層嵌套”的情況等《資管新規(guī)》過渡期內(nèi)仍需規(guī)范的問題，并披露了其自2016年以來被監(jiān)管部門處罰17次、罰沒款共計逾347萬元的情況。

該行在2020年2月26日收到了證監(jiān)會出具的《中國證監(jiān)會行政許可項目審查一次反饋意見通知書》（193002號），其中指出，青農(nóng)商行存在7個方面的問題有待補充說明，涉及資金來源、關(guān)聯(lián)交易和公司治理、理財業(yè)務(wù)風(fēng)險、同業(yè)業(yè)務(wù)相關(guān)風(fēng)險、表外業(yè)務(wù)相關(guān)風(fēng)險、不良貸款率及行政處罰等方面。

每經(jīng)記者注意到，2019年7月，青農(nóng)商行曾拋出擬公開發(fā)行不超過人民幣50億元的A股可轉(zhuǎn)換公司債券，在轉(zhuǎn)股后按照相關(guān)監(jiān)管要求用于補充核心一級資本的再融資方案。2019年12月，青農(nóng)商行發(fā)布公告稱已獲得青島銀保監(jiān)局的批復(fù)，同意該再融資方案。同月，發(fā)行不超過50億元可轉(zhuǎn)債的申請獲得證監(jiān)會受理。今年2月下旬，該行收到了證監(jiān)會發(fā)出的再融資反饋意見。

理財產(chǎn)品存在“多層嵌套”的情況

理財業(yè)務(wù)方面，證監(jiān)會要求青農(nóng)商行補充說明《資管新規(guī)》發(fā)布后理財業(yè)務(wù)的核查、產(chǎn)品報備情況、過渡期安排等。

根據(jù)公告，截至2019年6月30日，青農(nóng)商行存續(xù)的保本理財產(chǎn)品規(guī)模25.29億元，占其理財產(chǎn)品總規(guī)模的9.75%；非保本理財產(chǎn)品規(guī)模234.06億元，占比為90.25%。

從期限來看，該行理財產(chǎn)品絕大多數(shù)期限都在一年以內(nèi)（含1年）。截至2019年6月30日，該行保本理財產(chǎn)品在1年以內(nèi)（含1年）的占比為100%，非保本理財產(chǎn)品在1年以內(nèi)（含1年）占比則為98.87%。

截至2019年6月末，青農(nóng)商行在全國銀行業(yè)理財信息登記系統(tǒng)進(jìn)行登記并獲得登記編碼的存續(xù)理財產(chǎn)品共524只，其中“凈值型”理財產(chǎn)品存續(xù)3只，余額31.01億元；“預(yù)期收益型”理財產(chǎn)品存續(xù)521只，余額221.92億元，凈值化率為12.3%。

青農(nóng)商行稱，《資管新規(guī)》發(fā)布以來，該行逐條對照，對存續(xù)的理財產(chǎn)品進(jìn)行核查。截至2019年6月30日，該行還存在四項問題需在過渡期內(nèi)進(jìn)行規(guī)范：一是存在保本理財產(chǎn)品；二是存在封閉式理財產(chǎn)品期限低于90天的情況，涉及理財產(chǎn)品規(guī)模25.42億元；三是未對“凈值型”理財產(chǎn)品進(jìn)行外部審計；四是理財產(chǎn)品投資的資產(chǎn)存在“多層嵌套”的情況，涉及資產(chǎn)規(guī)模28.14億元。

青農(nóng)商行表示，《資管新規(guī)》過渡期內(nèi)，該行將明確老資產(chǎn)的處置方案，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險；有序壓降老產(chǎn)品規(guī)模，構(gòu)建新產(chǎn)品體系等措施推動業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型發(fā)展。

同業(yè)業(yè)務(wù)方面，青農(nóng)商行披露了與包商銀行業(yè)務(wù)往來情況。截至2019年6月30日，該行拆出包商銀行2筆存款，分別為美元500萬元、1000萬元，折合人民幣1.03億元。該行于2019年6月與包商銀行接管組簽訂《債權(quán)收購與轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，對于協(xié)議未覆蓋的敞口全額計提減值準(zhǔn)備，金額為人民幣92.7萬元。上述產(chǎn)品分別于2020年2月13日與2020年3月11日到期。

另外，截至2019年6月30日，青農(nóng)商行投資的“匯鑫10號定向資產(chǎn)管理計劃”第16、17期持有包商銀行同業(yè)存款分別為人民幣3億元及3億元。該行已對《債權(quán)收購與轉(zhuǎn)讓協(xié)議》中未被收購并依法參與后續(xù)受償?shù)膫鶛?quán)全額確認(rèn)公允價值浮虧，金額為人民幣0.55億元，后續(xù)將根據(jù)實際兌付情況進(jìn)行調(diào)整。

不良貸款率逐年下降

資產(chǎn)質(zhì)量方面，反饋意見顯示，2016年至2018年，青農(nóng)商行不良貸款率分別為2.01%、1.86%、1.57%，不良貸款率呈下降趨勢，證監(jiān)會要求該行補充說明下降的原因及合理性，是否與同行業(yè)可比公司一致等。

青農(nóng)商行回復(fù)稱，不良率下降的原因一是該行不斷加大不良貸款處置核銷力度，二是該行發(fā)放貸款和墊款總額逐年穩(wěn)健增長。同時，截至2016年末、2017年末和2018年末，同業(yè)上市銀行不良貸款率平均值呈逐年下降趨勢，與該行不良貸款率變動趨勢一致。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，截至2019年6月30日，青農(nóng)商行不良貸款率為1.46%。

資本充足率方面，截至2019年6月末、2018年末、2017年末和2016年末，青農(nóng)商行核心一級資本充足率分別為10.38%、10.60%、10.50%和10.67%，一級資本充足率分別為10.39%、10.61%、10.51%和10.67%，資本充足率分別為12.21%、12.55%、12.59%和12.89%。報告期各期末，該行的資本充足率水平達(dá)到監(jiān)管部門要求。

不過，青農(nóng)商行近年來也受到了監(jiān)管部門的多次處罰。根據(jù)披露，自2016年1月1日至此次反饋回復(fù)出具日，該行及其分支機構(gòu)、子公司因違反相關(guān)監(jiān)管規(guī)定而被銀監(jiān)局/銀保監(jiān)局、人民銀行等主管部門處以共計17筆行政處罰，合計被罰沒超過347萬元。

此外，截至3月13日收盤，青農(nóng)商行股價收盤報5.72元/股，漲幅3.44%，成交額2.59億元，換手率8.43%。本周其股價累計下跌1.55%。

封面圖片來源：攝圖網(wǎng)