每經(jīng)記者 蔡鼎    每經(jīng)編輯 蘭素英    

又有借賬戶內(nèi)幕交易的案件被證監(jiān)會披露，這次是一位博士生導師。

4月9日，寧波證監(jiān)局披露的一則行政處罰決定書顯示，現(xiàn)南京大學會計學系教授李心合內(nèi)幕交易“南京新街口百貨商店股份有限公司（以下簡稱‘南京新百’）”、短線交易“南京中央商場（集團）股份有限公司（以下簡稱‘中央商場’）”，被處罰金合計35萬元。從寧波證監(jiān)局公布的內(nèi)幕交易案情來看，李心合獲取的內(nèi)幕信息是南京新百的并購重組動作。

除了南京大學會計學系教授身份外，南京大學官方網(wǎng)站顯示，李心合還是該校的博士生導師、中國民主建國會江蘇省委會副主委以及江蘇省政協(xié)常委。

圖片來源：南京大學官網(wǎng)

董事長“泄露天機” 博導瘋狂買入

因南京新百的百貨業(yè)務(wù)持續(xù)經(jīng)營困難，控股股東三胞集團有限公司考慮讓南京新百轉(zhuǎn)型從事健康產(chǎn)業(yè)。

2017年8月，三胞集團副總裁儀某林向三胞集團董事長袁某非請示開展Peak項目，即啟動將三胞集團最新收購的Dendreon Pharmaceuticals LLC（以下簡稱“Dendreon”）轉(zhuǎn)讓給南京新百事宜。袁某非表示同意，并安排儀某林具體負責收購事宜。
之后，多方開啟對這一項目的持續(xù)溝通，三胞集團投資副總裁王某在2017年9月8日就Dendreon轉(zhuǎn)讓給南京新百事項向南京新百董事長楊某珍進行匯報，楊某珍表示認可。

2017年9月15日，南京新百發(fā)布《關(guān)于籌劃重大資產(chǎn)重組停牌公告》并停牌。

作為南京新百的董事長，楊某珍為內(nèi)幕信息知情人。而在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)，曾任南京新百獨立董事的李心合與楊某珍進行了一次通話，時間在2017年9月14日13:17。在電話中，李心合向楊某珍求證了南京新百是否要重組。

之后，李心合通過其妻子和另一個借用的股票賬戶，于2017年9月14日買入南京新百12.99萬股，成交金額503.36萬元，之后全部賣出，扣除交易稅費后虧損67.28萬元。

具體來看，李心合通過借用的“姚某”證券賬戶，于2017年9月14日13:35至13:51共買入“南京新百”12.63萬股，成交金額489.46萬元。內(nèi)幕信息敏感期結(jié)束后全部賣出，成交金額423萬元，扣除交易稅費后虧損67.03萬元。

李心合同時通過妻子“吳某曉”證券賬戶，于2017年9月14日13:27共買入“南京新百”3600股，成交金額13.90萬元；內(nèi)幕信息敏感期結(jié)束后全部賣出，成交金額13.67萬元，扣除交易稅費后虧損2528.97元。

也就是說，給南京新百董事長楊某珍打電話后短短10分鐘，李心合就開始大手筆掃貨南京新百的股票，不到20分鐘就買進了超過500萬元，但最終虧損67萬元。

疊加違規(guī)短線交易 博導被罰35萬

除了內(nèi)幕交易南京新百外，李心合還曾借用“姚某”證券賬戶短線交易了“中央商場”。2014年4月18日至2019年4月29日，李心合擔任南京中央商場（集團）股份有限公司獨立董事。

2017年1月15日至2019年4月29日期間，李心合通過“姚某”證券賬戶將其持有的“中央商場”在買入后六個月內(nèi)賣出或賣出后六個月內(nèi)又買入。

2017年8月22日至23日共買入5萬股，成交金額39.85萬元；2017年9月14日賣出5萬股，成交金額41.58萬元；2017年12月14日至22日共買入6.17萬股，成交金額56.67萬元；2018年5月21日賣出1萬股，成交金額9.14萬元；2018年9月10日至14日共買入5萬股，成交金額23.71萬元。上述證券交易由李心合決策后由吳某曉或李心合本人下單操作。

寧波證監(jiān)局指出，李心合的行為違反了《證券法》第四十七條、第七十三條、第七十六條第一款的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十五條、第二百零二條所述的違法行為。對李心合內(nèi)幕交易違法行為，處以30萬元罰款；對其短線交易違法行為，給予警告，并處以5萬元罰款，累計罰款35萬元。

南京大學官網(wǎng)顯示，李心合，男，管理學博士、會計學博士后，南京大學商學院會計學系教授、博士生導師。在《會計研究》等雜志獨立發(fā)表學術(shù)論文140余篇，出版?zhèn)€人學術(shù)著作10多種。兼任中國民主建國會江蘇省委會副主委，江蘇省政協(xié)常委，財政部內(nèi)部控制專家咨詢委員，中國會計學會財務(wù)管理專業(yè)委員會常務(wù)與副主任，中國財務(wù)學年會共同主席，中國會計學會理事，中國企業(yè)管理研究會財務(wù)管理專業(yè)委員會副主任，中國經(jīng)濟社會理事會理事，江蘇省總會計師協(xié)會副會長等。擔任多家公司獨立董事和外派董事，先后為50多家企業(yè)及行政事業(yè)單位設(shè)計內(nèi)部控制與風險管理體系。