9萬股民淚奔，一顆“地雷”爆了。 明日起這家公司被實(shí)行“退市風(fēng)險(xiǎn)警示”處理，股票簡稱由“兆新股份”變更為“*ST兆新”。 匪夷所思的是，兆新股份2019年年報(bào)被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具無法表示意見的審計(jì)報(bào)告，竟然出現(xiàn)全部董監(jiān)高集體表示對(duì)自家年報(bào)“無法保證”“無法發(fā)表意見”的奇觀。 據(jù)兆新股份今日晚間公告，公司于2020年4月26日收到深圳證監(jiān)局下發(fā)的《深圳證監(jiān)局關(guān)于對(duì)深圳市兆新能源股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》，要求公司重新編制2019年年報(bào)。 兆新股份年報(bào)被出具無法表示意見的審計(jì)報(bào)告 公開信息顯示，自2018年以來，兆新股份就已陷入虧損泥潭，2018年?duì)I收為6.04億元，凈利潤為-2.01億元，2019年?duì)I收則進(jìn)一步下滑至4.31億元，虧損達(dá)2.75億元。 與年報(bào)一起披露的，還公告了關(guān)于公司股票交易被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示的公告。稱公司2018年度、2019年度連續(xù)兩個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的凈利潤均為負(fù)值，且2019年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被中勤萬信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具無法表示意見的審計(jì)報(bào)告，根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》第13.2.1條的相關(guān)規(guī)定，公司股票交易于2020年4月24日停牌一天，自2020年4月27日復(fù)牌后被實(shí)行“退市風(fēng)險(xiǎn)警示”處理。 截至4月23日收盤，公司股價(jià)報(bào)收于1.58元，總市值近30億元，年內(nèi)股價(jià)跌幅39%，大幅弱于A股主要股指。年報(bào)顯示，去年底股東戶數(shù)為90297戶。 對(duì)于出具無法表示意見的審計(jì)報(bào)告的原因，中勤萬信提到，兆新股份公司本期對(duì)青海錦泰鉀肥有限公司長期股權(quán)投資計(jì)提減值準(zhǔn)備5000萬元，該項(xiàng)長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備計(jì)提金額的合理性缺乏充分依據(jù)。 審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，兆新股份公司之子公司深圳市虹彩新材料科技有限公司（以下簡稱虹彩公司）、嘉興市彩聯(lián)新材料科技有限公司（以下簡稱彩聯(lián)公司）2017年12月辦理的應(yīng)收賬款無追索權(quán)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)缺乏商業(yè)實(shí)質(zhì)，保理公司支付的融資資金實(shí)質(zhì)上來源于兆新股份公司。該保理業(yè)務(wù)系虹彩公司、彩聯(lián)公司分別將2,924.56萬元、550.09萬元的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理公司，融資金額分別為2,778.00萬元、522.00萬元，虹彩公司、彩聯(lián)公司賬面已同時(shí)將上述應(yīng)收賬款終止確認(rèn)。審計(jì)中我們無法就上述應(yīng)收賬款的可回收性獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，會(huì)計(jì)師無法判斷該事項(xiàng)對(duì)相應(yīng)會(huì)計(jì)期間財(cái)務(wù)報(bào)表的影響。 兆新股份公司涉及多項(xiàng)訴訟，存在多項(xiàng)對(duì)外投資尚未就業(yè)績補(bǔ)償及投資違約事項(xiàng)達(dá)成一致意見。截至本審計(jì)報(bào)告日，上述事項(xiàng)正在進(jìn)行中，尚未有最終結(jié)論，因此會(huì)計(jì)師無法判斷其對(duì)兆新股份公司財(cái)務(wù)報(bào)表的影響。 此外，中勤萬信出具的《內(nèi)部控制鑒證報(bào)告》則顯示，報(bào)告期內(nèi)，兆新股份向4家非金融機(jī)構(gòu)及1名自然人進(jìn)行了短期融資，累計(jì)借入本金合計(jì)7.18億元，該短期融資事項(xiàng)本應(yīng)由董事會(huì)審議批準(zhǔn)，但實(shí)際卻沒有經(jīng)董事會(huì)審議批準(zhǔn)。 知名財(cái)稅審專家、資深注冊會(huì)計(jì)師劉志耕認(rèn)為，上述情況基本上涵蓋違規(guī)融資、關(guān)聯(lián)方資金占用、會(huì)計(jì)處理存在調(diào)節(jié)等方面的問題。 董監(jiān)高竟對(duì)自家年報(bào)“無法保證”“無法發(fā)表意見” 匪夷所思的是，兆新股份竟然出現(xiàn)全部董監(jiān)高集體表示對(duì)自家年報(bào)“無法保證”“無法發(fā)表意見”的奇觀。 公告稱，公司董事兼副總經(jīng)理?xiàng)顨J湖、董事陳實(shí)、獨(dú)立董事王叢、獨(dú)立董事李長霞、獨(dú)立董事肖土盛無法保證年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并稱不承擔(dān)任何個(gè)人或連帶責(zé)任；監(jiān)事黃浩、監(jiān)事蔡利剛、監(jiān)事郭茜、財(cái)務(wù)總監(jiān)蘇正無法保證年度報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，無法保證不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并稱不同意承擔(dān)任何個(gè)人或連帶責(zé)任；常務(wù)副總經(jīng)理郭健、副總經(jīng)理湯薇東、副總經(jīng)理金紅英對(duì)年度報(bào)告無法發(fā)表意見。 這是非常罕見的事情，在4月24日，公司收到了深交所的關(guān)注函。要求對(duì)以下3個(gè)方面進(jìn)行認(rèn)真核查以下事項(xiàng)并做出書面說明： 1、請說明楊欽湖、陳實(shí)、王叢、李長霞、肖土盛、黃浩、蔡利剛、郭茜、蘇正、郭健、湯薇東、金紅英不保證年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并不承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任的合法合規(guī)性，是否存在違反《證券法》第八十二條、《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條及本所《股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》第6.5條的情形。請律師核查并發(fā)表明確意見。 2、請說明上述人員前期針對(duì)審計(jì)報(bào)告涉及事項(xiàng)是否采取了必要的應(yīng)對(duì)措施等，是否履行了勤勉盡責(zé)義務(wù)。如是，請?zhí)峁┏浞帧⒖陀^的證據(jù)。 3、其他應(yīng)說明事項(xiàng)。 有媒體報(bào)道稱，專家指出，“全體無法保證定期報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，但是又全體對(duì)年度報(bào)告投了贊成票、同意公司公布。”這種做法，無論在公司治理上還是在信息披露上，都是十分荒謬的。 深圳證監(jiān)局下發(fā)責(zé)令改正措施的決定：重新編制2019年年報(bào) 值得注意的是，據(jù)兆新股份今晚發(fā)布的公告，公司于2020年4月26日收到深圳證監(jiān)局下發(fā)的《深圳證監(jiān)局關(guān)于對(duì)深圳市兆新能源股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》。該處罰書指出： 2020年4月24日，你公司披露了2019年年度報(bào)告，中勤萬信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具了無法表示意見的審計(jì)報(bào)告和否定意見的內(nèi)部控制鑒證報(bào)告。你公司第五屆董事會(huì)五名董事、第五屆監(jiān)事會(huì)三名監(jiān)事及四名高級(jí)管理人員均無法保證公司2019年年度報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。我局監(jiān)管發(fā)現(xiàn)你公司存在以下問題：你公司披露的第五屆董事會(huì)第二十五次會(huì)議決議公告和第五屆監(jiān)事會(huì)第十五次會(huì)議決議公告顯示，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)審議同意公布公司2019年年報(bào)，但董事、監(jiān)事均不保證年報(bào)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，上述兩項(xiàng)意見存在明顯不一致的情況。你公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)實(shí)際上僅對(duì)是否披露公司2019年年報(bào)形成決議，并未審議通過公司2019年年報(bào)，違反了《證券法》第七十八條、第七十九條的規(guī)定。 上市公司真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的披露信息是證券市場健康有序運(yùn)行的重要基礎(chǔ)。上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，保證上市公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。你公司及相關(guān)人員的上述行為違反了《證券法》第七十八條、第七十九條、第八十二條和《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第二條、第三條的規(guī)定，挑戰(zhàn)了資本市場信息披露制度的嚴(yán)肅性，市場影響惡劣。根據(jù)《證券法》第一百七十條和《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條的規(guī)定，我局決定對(duì)你公司采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施。你公司應(yīng)按照以下要求采取有效措施進(jìn)行改正。 你公司應(yīng)對(duì)導(dǎo)致審計(jì)報(bào)告無法表示意見及內(nèi)部控制鑒證報(bào)告否定意見的事項(xiàng)采取有效措施進(jìn)行切實(shí)整改和糾正，重新編制2019年年報(bào)，并由審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)重新編制的2019年度財(cái)務(wù)報(bào)告重新審計(jì)。你公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)重新編制2019年年報(bào)進(jìn)行審議，并于2020年4月30日之前依法披露經(jīng)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)審議通過的2019年年報(bào)。 公告中還進(jìn)行了以下風(fēng)險(xiǎn)提示： 1、若公司未能在法定期限內(nèi)披露重新編制的2019年年度報(bào)告，根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定，公司股票交易將于2019年年度報(bào)告披露期限屆滿后次一交易日（即2020年5月6日）起實(shí)施停牌。 2、若公司未能在法定期限內(nèi)披露重新編制的2019年年度報(bào)告且公司股票已停牌兩個(gè)月，根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》13.2.1條第（六）項(xiàng)規(guī)定，深圳證券交易所有權(quán)對(duì)公司股票交易實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示。鑒于公司已于2020年4月24日披露了《關(guān)于公司股票交易被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示暨停牌的公告》，公司股票將于2020年4月27日被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示，若公司未能在法定期限內(nèi)披露重新編制的2019年年度報(bào)告且公司股票已停牌兩個(gè)月后，公司股票將會(huì)被深圳證券交易所繼續(xù)實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示。 3、若公司未能在法定期限內(nèi)披露重新編制的2019年年度報(bào)告觸及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》13.2.1條第（六）項(xiàng)規(guī)定情形股票交易被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，在兩個(gè)月內(nèi)仍未披露重新編制的2019年年度報(bào)告，深圳證券交易所將可能暫停公司股票上市交易。 4、若公司未能在法定期限內(nèi)披露重新編制的2019年年度報(bào)告出現(xiàn)觸及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》14.1.1條第（六）項(xiàng)規(guī)定情形股票被暫停上市的，在兩個(gè)月內(nèi)仍未披露重新編制的2019年年度報(bào)告，深圳證券交易所將可能決定終止公司股票上市交易。 5、若公司未能在法定期限內(nèi)披露重新編制的2019年年度報(bào)告出現(xiàn)觸及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》14.1.1條第（六）項(xiàng)規(guī)定情形股票被暫停上市的，在兩個(gè)月內(nèi)披露了重新編制的2019年年度報(bào)告但未能在其后的五個(gè)交易日內(nèi)提出恢復(fù)上市申請，深圳證券交易所將可能決定終止公司股票上市交易。 麻煩纏身：虧損加大、高管辭職風(fēng)波 上市13年的兆新股份，經(jīng)歷了業(yè)績下滑、大股東股權(quán)被拍賣、公司內(nèi)斗、高管辭職風(fēng)波等情況。 公司從2008年上市后，凈利從3000多萬元開始，最高達(dá)到1億多，隨后從2018年開始陷入虧損，去年則是虧損進(jìn)一步擴(kuò)大。 另外，一個(gè)上市公司的股票在淘寶上居然兩次流拍，這是非常少見的事情。 2019年10月22日，廣東省深圳市中級(jí)人民法院（以下簡稱深圳中院）在淘寶網(wǎng)深圳中院司法拍賣網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)上對(duì)深圳市彩虹創(chuàng)業(yè)投資集團(tuán)有限公司持有的公司無限售流通股8,780萬股進(jìn)行第一次公開拍賣。拍賣已于2019年10月23日10時(shí)結(jié)束，本次拍賣流拍。 2019年11月11日，深圳中院在淘寶網(wǎng)深圳中院司法拍賣網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)上對(duì)深圳市彩虹創(chuàng)業(yè)投資集團(tuán)有限公司持有的公司無限售流通股8780萬股進(jìn)行第二次公開拍賣。拍賣已于2019年11月12日10時(shí)結(jié)束，拍賣流拍。 值得注意的是，兆新股份近年來業(yè)績持續(xù)下滑，但財(cái)務(wù)費(fèi)用離奇增加，小股東將矛頭指向管理層，并非沒有充足的理由。1月，兆新股份的兩名小股東匯通正源和中融信托曾提請公司召開2020年第一次臨時(shí)股東會(huì)，并要求在會(huì)議上審議罷免肖土盛獨(dú)董一職和黃浩監(jiān)事職位的議案。到3月10日，匯通正源和中融信托又增加了6份議案，且均涉及到罷免董監(jiān)高成員，其中就包括罷免張文的董事、董事長職務(wù)，罷免翟建峰的董事、副董事長職務(wù)，罷免楊欽湖、陳實(shí)的董事職務(wù)，以及罷免李長霞、王叢的獨(dú)董職務(wù)。至于因司法劃轉(zhuǎn)拿到兆新股份8780萬股股份的中融信托為何要站在匯通正源一邊，目前還不得而知。但兆新股份股價(jià)從一度10元以上的高位跌至如今這般地步，則與其實(shí)控人陳永弟及管理層脫不了干系。 從3月以來，公司公告了多位高管離職，以下落列部分辭職公告： 董事會(huì)于2020年3月13日收到公司董事長兼總經(jīng)理張文先生提交的辭職報(bào)告。 董事會(huì)于2020年3月19日收到獨(dú)立董事王叢先生、李長霞女士提交的辭職報(bào)告。 監(jiān)事會(huì)于2020年3月30日收到職工代表監(jiān)事蔡利剛先生、郭茜女士提交的書面辭職報(bào)告。 董事會(huì)于2020年4月7日收到董事會(huì)秘書兼副總經(jīng)理金紅英女士及副總經(jīng)理湯薇東女士的辭職報(bào)告。 董事會(huì)于2020年4月8日收到副董事長翟建峰先生的辭職報(bào)告。 監(jiān)事會(huì)于2020年4月9日收到監(jiān)事會(huì)主席黃浩先生提交的書面辭職報(bào)告。 從股吧里來看，有股民表示，大概率ST后退市，因?yàn)橹鳡I業(yè)務(wù)精細(xì)化工根本不賺錢，光伏、新能源也不賺錢，還欠那么多億和借貸利息，公司的地賣了也填不了窟窿！ 而從下周來看，將是年報(bào)、一季報(bào)披露的密集期，是否還有“地雷”出現(xiàn)，值得投資者重視。 封面圖來自：攝圖網(wǎng)