每經(jīng)記者 李詩琪    每經(jīng)編輯 吳永久    

6月24日下午，上市公司獐子島（002069，SZ）終于收到了來自證監(jiān)會的終結(jié)審理和行政處罰決定。至此，圍繞著獐子島的“扇貝跑路”、“扇貝死亡”等離奇事件也終于真相大白。

處罰內(nèi)容顯示，獐子島在2016~2017年涉及財務(wù)報告嚴重失真、通過少記錄成本和營業(yè)外支出的方法虛增利潤等情況，證監(jiān)會對獐子島給予警告，并處以60萬元罰款，對15名責(zé)任人員處以3萬元至30萬元不等罰款，對4名主要責(zé)任人采取5年至終身市場禁入。

伴隨這一處罰公告，6月24日傍晚，獐子島表示，公司董事長、高級管理人員、證券事務(wù)代表正式申請辭職。

此外，獐子島亦披露稱，公司控股股東長海縣獐子島投資發(fā)展中心（以下簡稱投資發(fā)展中心）近日收到來自大連法院的《刑事判決書》，獐子島2014年1~9 月發(fā)生重大虧損的情況在公開披露前屬于《證券法》規(guī)定的內(nèi)幕信息，投資發(fā)展中心因在敏感期內(nèi)有減持股票的行為，被判內(nèi)幕交易罪，判處罰金1200萬元，追繳投資發(fā)展中心非法所得1131.6萬元。

獐子島遭證監(jiān)會頂格處罰

根據(jù)證監(jiān)會披露的信息，獐子島在2014年、2015年已連續(xù)兩年虧損的情況下，客觀上利用海底庫存及采捕情況難發(fā)現(xiàn)、難調(diào)查、難核實的特點，不以實際采捕海域為依據(jù)進行成本結(jié)轉(zhuǎn)，導(dǎo)致財務(wù)報告嚴重失真，2016年通過少記錄成本、營業(yè)外支出的方法將利潤由虧損披露為盈利，2017年將以前年度已采捕海域列入核銷海域或減值海域，夸大虧損幅度。公司2016年度虛增利潤13,114.77萬元，2017年年度報告虛減利潤27,865.09萬元。

此外，公司還涉及《年終盤點報告》和《核銷公告》披露不真實、秋測披露不真實、不及時披露業(yè)績變化情況等多項違法事實，違法情節(jié)特別嚴重，嚴重擾亂證券市場秩序、嚴重損害投資者利益，社會影響極其惡劣。

對此，證監(jiān)會依法對獐子島信息披露違法違規(guī)案作出行政處罰及市場禁入決定，對獐子島給予警告，并處以60萬元罰款，對15名責(zé)任人員處以3萬元至30萬元不等罰款，對4名主要責(zé)任人采取5年至終身市場禁入。

上述處罰結(jié)果發(fā)布后不久，獐子島亦披露了一份關(guān)于董事長、高級管理人員、證券事務(wù)代表的辭職公告。其中顯示，張霖因個人工作安排原因申請辭去公司證券事務(wù)代表職務(wù)，勾榮因個人工作安排原因申請辭去公司海外貿(mào)易業(yè)務(wù)群執(zhí)行總裁職務(wù)，辭職后將繼續(xù)在公司任職。

而獐子島董事長吳厚剛先生因收到《中國證券監(jiān)督管理委員會行政處罰決定書》和《中國證券監(jiān)督管理委員會市場禁入決定書》的原因，申請辭去公司董事會董事長、戰(zhàn)略委員會主任委員、提名委員會委員及公司總裁等所有職務(wù)。

根據(jù)獐子島發(fā)布的行政處罰信息公告，經(jīng)證監(jiān)會調(diào)查認定，獐子島近年的業(yè)績涉嫌財務(wù)造假，并對公司及相關(guān)人員下發(fā)《行政處罰及市場禁入事先告知書》。而經(jīng)歷了獐子島及吳厚剛等當(dāng)事人提出的陳述、申辯意見和聽證要求，2019 年 10 月 17日，證監(jiān)會舉行了聽證會，聽取了獐子島等當(dāng)事人及其代理人的陳述和申辯。至此，本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。

《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，依據(jù)修訂前的證券法所規(guī)定內(nèi)容，這一處罰系證監(jiān)會對獐子島及相關(guān)人員作出的頂格處罰。

控股股東內(nèi)幕交易被罰1200萬

記者梳理發(fā)現(xiàn)，2014年，“冷水團”事件突降獐子島，即將進入收獲期的蝦夷扇貝顆粒無收，公司同年虧損近12億元。2017年，獐子島再次披露扇貝大規(guī)模死亡事件，年度虧損超7億元。

對于上述處罰結(jié)果，6月24日下午，《每日經(jīng)濟新聞》記者致電獐子島董事會秘書閻忠吉，其表示，正在忙于公告披露，沒時間回復(fù)媒體問題。

值得注意的是，因獐子島案的查證涉及對深海養(yǎng)殖水產(chǎn)品底播、捕撈、運輸和銷售記錄的全過程追溯。而對于獐子島偽造航線等造假情形，證監(jiān)會一度采用了北斗等衛(wèi)星定位數(shù)據(jù)作為依據(jù)，以此充分還原了獐子島的造假過程。

證監(jiān)會披露稱，證監(jiān)會走訪漁政監(jiān)督、水產(chǎn)科研等部門尋求專業(yè)支持，依托科技執(zhí)法手段開展全面深入調(diào)查。獐子島每月蝦夷扇貝成本結(jié)轉(zhuǎn)的依據(jù)為當(dāng)月捕撈區(qū)域，在無逐日采捕區(qū)域記錄可以核驗的情況下，證監(jiān)會借助衛(wèi)星定位數(shù)據(jù)，對公司27條采捕船只數(shù)百余萬條海上航行定位數(shù)據(jù)進行分析，委托兩家第三方專業(yè)機構(gòu)運用計算機技術(shù)還原了采捕船只的真實航行軌跡，復(fù)原了公司最近兩年真實的采捕海域，進而確定實際采捕面積，并據(jù)此認定獐子島成本、營業(yè)外支出、利潤等存在虛假。

而除了獐子島上述已被結(jié)束調(diào)查的財務(wù)造假行為，2019年，獐子島再次于秋測后披露了扇貝大規(guī)模死亡和虧損事件，對于這一情況，公司尚未公布最終調(diào)查結(jié)果。

6月24日傍晚，獐子島還披露了一份關(guān)于控股股東收到大連市中級人民法院《刑事判決書》的公告。獐子島2014年1~9 月發(fā)生重大虧損的情況在公開披露前屬于《證券法》規(guī)定的內(nèi)幕信息，因在敏感期內(nèi)有減持股票的行為，避損金額1131.6萬元，公司控股股東投資發(fā)展中心由大連市人民檢察院對投資發(fā)展中心提起公訴。

日前，獐子島接到投資發(fā)展中心通知稱，經(jīng)大連市中級人民法院審理判決投資發(fā)展中心犯內(nèi)幕交易罪，判處罰金1200萬元，追繳投資發(fā)展中心非法所得1131.6萬元。

盈科（上海）律師事務(wù)所高級合伙人律師謝連杰律師團隊告訴《每日經(jīng)濟新聞》記者，目前其接觸投資者數(shù)量超過1000個，實際登記的投資者超過100個，具體持股量暫時沒有準確統(tǒng)計。因為證監(jiān)會行政處罰此前尚未落地，大部分投資者持觀望態(tài)度?，F(xiàn)在處罰落地，預(yù)計將有大量投資者加入索賠訴訟中。

而在上述索賠的投資者中，除了個人投資者，亦包括部分機構(gòu)投資者，目前持股量最大且打算啟動索賠訴訟的個人投資金額最大已經(jīng)超過兩百萬左右。而根據(jù)謝連杰律師團隊的實務(wù)經(jīng)驗，這個金額肯定不是最大金額。

盈科（上海）律師事務(wù)所周亞珠律師表示，此類索賠訴訟的行政前置程序需要證監(jiān)會的行政處罰決定書，現(xiàn)在處罰決定書已經(jīng)落地，即日起就可以向法院提交投資者索賠立案材料。

封面圖片來源：攝圖網(wǎng)