每經(jīng)記者 黃鑫磊    每經(jīng)編輯 魏官紅    

從2019年1月披露債券違約至今，*ST康得（002450，SZ；前收盤價(jià)3.52元）的命運(yùn)可謂是波詭云譎。

今年8月3日~5日，*ST康得第二次聽證會(huì)在北京進(jìn)行。聽證會(huì)上，稽查人員與*ST康得雙方就證明外銷虛假利潤(rùn)金額的證據(jù)是否充分和是否存在不予行政處罰的情節(jié)展開激烈爭(zhēng)論。

8月25日，*ST康得股東朱永國對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示，根據(jù)證監(jiān)會(huì)方面的兩次通報(bào)、兩次聽證會(huì)、相關(guān)公告披露、法院裁判文書以及個(gè)人調(diào)查，他認(rèn)為*ST康得原董事長(zhǎng)鐘玉在“康得新造假”之下，掩蓋了“掏空康得新”的事實(shí)。

據(jù)悉，朱永國歸集了千余名中小股東股份，截至*ST康得2019年股東大會(huì)前，股份歸集超過4%。然而，朱永國提交的三份臨時(shí)議案卻在股東大會(huì)上全部被否。

記者注意到，股東大會(huì)上，部分中小股東與公司管理層之間爆發(fā)了言語沖突。

今年1月~6月，公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入4.55億元，同比下降45.96% 視覺中國圖 楊靖制圖

散戶開股權(quán)歸集交流會(huì)

此前公司公告顯示，*ST康得在股東大會(huì)前的7月31日和8月12日披露收到朱永國、康得新路商務(wù)咨詢服務(wù)（上海）有限公司十余份臨時(shí)提案，后者稱受到合計(jì)持股超過3%的*ST康得股東委托。

但最終，只有《關(guān)于立即免去紀(jì)福星非獨(dú)立董事職務(wù)的提案》《關(guān)于提請(qǐng)股東大會(huì)選舉朱永國為非獨(dú)立董事的提案》和《關(guān)于修改第一百四十四條將監(jiān)事會(huì)調(diào)整為3至5人的提案》得到*ST康得董事會(huì)同意進(jìn)入投票環(huán)節(jié)。

對(duì)此，公司董事會(huì)方面稱，其他議案不予提交的理由主要為涉及事項(xiàng)不屬于股東大會(huì)決議的職權(quán)范圍、議案事項(xiàng)表述不明確、議案事項(xiàng)不具備可操作性等。

彼時(shí)，朱永國對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者稱，他用自己和親屬的多個(gè)賬戶持有*ST康得股票約4萬股，個(gè)人持股比例并未超過3%，而是歸集了千余名中小股東的股權(quán)，這些中小股東授權(quán)給他提交臨時(shí)議案。

其實(shí)，從2019年10月開始，朱永國等一批*ST康得中小股東就開始進(jìn)行股份歸集，在去年12月份，股份歸集超過1%。截至今年8月25日，股份歸集超過4%。“整整四大箱材料，一千多份股權(quán)證明、身份證明、股權(quán)委托書，都是全國各地的股民郵寄過來的。”一位參與其中的股民說道。

8月25日下午，朱永國與參與歸集的部分股民自行召開了《康得新股權(quán)歸集行權(quán)通報(bào)會(huì)》，向與會(huì)股民和媒體記者說明了組織此次會(huì)議的目的和任務(wù)，包括歸集進(jìn)展、股東大會(huì)臨時(shí)提案、投票策略以及與上市公司的溝通情況等。

朱永國稱，此前外界流傳的部分信息存在謬誤，*ST康得原董事長(zhǎng)鐘玉及大股東康得集團(tuán)并非虛增利潤(rùn)那么簡(jiǎn)單，實(shí)為侵占、掏空了上市公司資金。會(huì)上，朱永國方面還羅列了17條證據(jù)清單并提出4項(xiàng)訴求，即“查清稅務(wù)和地下錢莊、查清北京銀行責(zé)任、查清康得集團(tuán)侵占，破除退市風(fēng)險(xiǎn)”。

然而，這一場(chǎng)通報(bào)會(huì)在*ST康得所在地張家港市開展得并不順利，負(fù)責(zé)聯(lián)系酒店、會(huì)議場(chǎng)地的股東稱，他們聯(lián)系了3家酒店，卻都被酒店以裝修、停電等理由拒絕，最后離開張家港，趕到無錫某酒店開會(huì)，但也未逃過“停電、退場(chǎng)地費(fèi)”的情況。

一位組織者稱，他們打印了邀請(qǐng)函，希望張家港保稅區(qū)政府、公安經(jīng)偵、證監(jiān)會(huì)、中小投服、深交所和江蘇證監(jiān)局等官方人士參與旁聽，但當(dāng)日在當(dāng)?shù)氐脑庥鲎屗麄兒苁?/p>

三項(xiàng)臨時(shí)議案全部被否

“我的目的是改善公司治理結(jié)構(gòu)，恢復(fù)公司獨(dú)立性，清算以前的責(zé)任，保持上市地位，為將來進(jìn)一步發(fā)展打下基礎(chǔ)。同時(shí)，我覺得要從頭到尾改造企業(yè)文化，因?yàn)樗钦f假話而栽倒的，所以它必須要從做真人、辦真事、說真話起步。”朱永國對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者說道。

然而，現(xiàn)實(shí)卻并不理想。8月26日，*ST康得召開2019年股東大會(huì)，會(huì)議將朱永國代表4%中小股東提交的《選舉朱永國先生為公司第四屆董事會(huì)非獨(dú)立董事》、《關(guān)于立即免去紀(jì)福星非獨(dú)立董事職務(wù)的議案》、《關(guān)于修改第一百四十四條將監(jiān)事會(huì)調(diào)整為3至5人的提案》三項(xiàng)臨時(shí)議案全部否決。

對(duì)此，朱永國稱，他不承認(rèn)敗選，也不認(rèn)同大股東的投票權(quán)合法，“因?yàn)榇蠊蓶|、二股東破壞上市公司獨(dú)立性，把公司掏空了，居然還可以投票，從而阻止對(duì)他們索賠。大股東作為過錯(cuò)方應(yīng)該被紅牌罰下，卻仍在左右受害公司的命運(yùn)，這樣的規(guī)則是不公平的。”

資料顯示，公司董事紀(jì)福星為康得新大股東康得集團(tuán)的代表董事，周晶為公司第二大股東中泰創(chuàng)贏此次提名的董事候選人，后者在投票中戰(zhàn)勝了朱永國順利當(dāng)選董事。值得注意的是，三項(xiàng)臨時(shí)議案在總表決同意股份數(shù)低于反對(duì)股份數(shù)的情況下，中小股東同意股份數(shù)均大于反對(duì)股份數(shù)。

會(huì)后，朱永國表示，他們將從三個(gè)方面繼續(xù)努力。一是選擇合適的時(shí)機(jī)進(jìn)一步擴(kuò)大股份歸集，對(duì)大股東等形成威懾，還可以對(duì)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和公司日常事務(wù)提出監(jiān)督；二是成立法律小組，對(duì)北京銀行、康得集團(tuán)起訴；三是在行政處罰決定書下來后，可以據(jù)此通過特別代表人訴訟制度或集體訴訟制度，向鐘玉、徐曙個(gè)人起訴。

不過，朱永國并非沒有對(duì)手。一位自稱是*ST康得中小股東中反對(duì)歸集股權(quán)一方的人士對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示，所謂北京銀行、康得集團(tuán)承擔(dān)責(zé)任都是表象，鐘玉主觀上是為了攻克關(guān)鍵技術(shù)與國家戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)布局而調(diào)用了上市公司資金，客觀上傷害了上市公司。

上述人士稱，康得新事件符合《證券期貨行政和解實(shí)施辦法（征求意見稿）》的精神，行政和解才能避免對(duì)中小投資者、上市公司和國家戰(zhàn)略新材料產(chǎn)業(yè)繼續(xù)造成傷害。

122億北京銀行存款之謎

此外，在接受《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者采訪時(shí)，朱永國表示，北京銀行西單支行將*ST康得的資金轉(zhuǎn)入大股東康得集團(tuán)賬下后，資金就脫離了上市公司的控制。該筆資金丟失責(zé)任、資金去向的舉證責(zé)任都在于康得集團(tuán)和北京銀行。

資料顯示，2019年1月22日，證監(jiān)會(huì)對(duì)*ST康得下發(fā)《調(diào)查通知書》，并于2019年7月5日和今年6月28日兩次下發(fā)《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書》，康得新涉嫌在2015年至2018年期間通過虛構(gòu)銷售業(yè)務(wù)等方式虛增營(yíng)業(yè)收入，累計(jì)虛增利潤(rùn)總額達(dá)115.3億元；還涉嫌為控股股東提供擔(dān)保，以及未如實(shí)披露募集資金使用情況等違法行為。

不過，在第二次調(diào)查報(bào)告中，證監(jiān)會(huì)刪去了“控股股東非經(jīng)營(yíng)性占用資金的關(guān)聯(lián)交易”，新增了“銀行存款余額存在虛假記載”。而且此次聽證會(huì)上，證監(jiān)會(huì)并未回應(yīng)上述事項(xiàng)和中小股東關(guān)心的北京銀行是否違規(guī)劃轉(zhuǎn)122億元存款等問題。

其中，后者與*ST康得此前披露大股東康得集團(tuán)與北京銀行西單支行簽訂《現(xiàn)金管理服務(wù)協(xié)議》密切相關(guān)。在2019年股東大會(huì)后密集披露的《獨(dú)立董事對(duì)相關(guān)事項(xiàng)的獨(dú)立意見》中，獨(dú)立董事亦認(rèn)為證監(jiān)會(huì)兩次表述各有不同，無法準(zhǔn)確核實(shí)相關(guān)事項(xiàng)，無法作出準(zhǔn)確判斷。

往前追溯，2019年4月29日，*ST康得時(shí)任三名獨(dú)立董事對(duì)2018年年報(bào)中顯示的上市公司及其子公司在北京銀行西單支行的存款余額有122億元表示質(zhì)疑，原因是這筆存款既不能用于支付也無法執(zhí)行。

北京銀行西單支行對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的詢證函回函則顯示，“銀行存款該賬戶余額為0元，該賬戶在我行有聯(lián)動(dòng)賬戶業(yè)務(wù)，銀行歸集金額為122億元”，此事頓時(shí)引發(fā)軒然大波。

2019年5月7日，*ST康得回應(yīng)深交所關(guān)注函時(shí)稱，控股股東康得集團(tuán)與北京銀行西單支行簽訂了《現(xiàn)金管理合作協(xié)議》，主要內(nèi)容是賬戶資金采取實(shí)時(shí)集中方式。意為子賬戶收款，資金歸集到康得集團(tuán)賬戶下；子賬戶付款，康得集團(tuán)賬戶向其撥付資金，同時(shí)扣減該子賬戶上存資金余額。

對(duì)此，從2019年5月14日開始，*ST康得向北京銀行西單支行謀求子賬戶的獨(dú)立性，但被后者拒絕，隨后雙方展開法律交鋒。

朱永國表示，從后續(xù)披露的結(jié)果來看，證監(jiān)會(huì)與法院方面分別對(duì)*ST康得和康得集團(tuán)作出了截然相反的判定。

根據(jù)其提供的證據(jù)，2019年12月12日，證監(jiān)會(huì)稱，康得新利用大股東康得集團(tuán)與銀行簽訂的協(xié)議，實(shí)時(shí)歸集、統(tǒng)一調(diào)配上市公司資金和相關(guān)公司資金，將資金通過康得集團(tuán)經(jīng)中間商多道流水轉(zhuǎn)至“虛假客戶”，再以銷售回款的形式回到康得新。

另一方面，中國裁判文書網(wǎng)發(fā)布的（2019)京03民初307號(hào)《判決書》顯示，康得集團(tuán)通過《現(xiàn)金管理服務(wù)協(xié)議》，對(duì)康得新的銀行賬戶進(jìn)行統(tǒng)一管理，確有非經(jīng)營(yíng)性占用康得新資金的關(guān)聯(lián)交易行為，造成康得新的財(cái)產(chǎn)與康得集團(tuán)的財(cái)產(chǎn)混同，進(jìn)而導(dǎo)致康得新與康得集團(tuán)人格混同。因康得集團(tuán)的控制行為，使康得新在經(jīng)營(yíng)和財(cái)產(chǎn)方面喪失獨(dú)立法人人格，康得新不再具有獨(dú)立意志和獨(dú)立利益。

也就是說，康得新是否對(duì)北京銀行西單支行存款賬戶擁有獨(dú)立性，成為其是否應(yīng)該承擔(dān)122億元資金去向責(zé)任的關(guān)鍵原因。

違規(guī)對(duì)外擔(dān)保超60億

8月27日晚間，*ST康得公告了2020年半年度報(bào)告，今年1月~6月，公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入4.55億元，同比下降45.96%，歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為虧損5.58億元，同比增長(zhǎng)16.63%，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為-4918萬元，同比增長(zhǎng)72.32%。

*ST康得方面稱，公司受新冠肺炎疫情沖擊及債務(wù)危機(jī)影響，面臨下游市場(chǎng)需求減少、資金緊張、客戶流失的困境，收入規(guī)模顯著下滑。公司為擺脫困境，解決債務(wù)危機(jī)以及適應(yīng)未來發(fā)展的需要，積極引進(jìn)戰(zhàn)略投資者以及生產(chǎn)合作伙伴，聘請(qǐng)了專業(yè)人士，對(duì)公司展開一系列優(yōu)化工作。截至公告日，公司尚未有經(jīng)決策通過的主營(yíng)業(yè)務(wù)處置方案及破產(chǎn)重整或清算方案。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者采訪了解到，在*ST康得“造假”一案被傳得沸沸揚(yáng)揚(yáng)之后，就一直有*ST康得管理層和部分股民質(zhì)疑實(shí)控人鐘玉及大股東康得集團(tuán)“掏空”上市公司資金，手段包括違規(guī)對(duì)外擔(dān)保、存單質(zhì)押等。

*ST康得2020年半年報(bào)顯示，2017年至2020年，有13筆違規(guī)對(duì)外擔(dān)保，合計(jì)金額為61.44億元，占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的比例為53.54%。2020年上半年就有一筆1900萬元的違規(guī)對(duì)外擔(dān)保，擔(dān)保對(duì)象為上市公司全資子公司張家港康得新光電材料有限公司（以下簡(jiǎn)稱光電材料），擔(dān)保期為2020年1月15日至2020年12月25日。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者了解到，截至8月20日，*ST康得尚未結(jié)案被起訴類案件共360起，其中被訴金額5000萬元以上的56件、1000萬元以上的78件、勞動(dòng)糾紛140件、其他小額訴訟142件。累計(jì)涉及影響金額111.63億元（涉及美元已按匯率折算為人民幣）,占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)比例為約97.37%。

此外，證監(jiān)會(huì)調(diào)查顯示，*ST康得子公司光電材料分別在2016年1月22日、11月14日及2017年1月17日與廈門國際銀行北京分行簽訂了3份《存單質(zhì)押合同》；2018年9月27日，光電材料與中航信托簽訂《存單質(zhì)押合同》。

前述《存單質(zhì)押合同》均約定以光電材料大額專戶資金存單為康得集團(tuán)提供擔(dān)保，2016年~2018年擔(dān)保債務(wù)本金大致相同，有近15億元。對(duì)此，證監(jiān)會(huì)分別對(duì)上市公司和鐘玉等人進(jìn)行處罰。

朱永國在通報(bào)會(huì)上稱，彼時(shí)，*ST康得、康得集團(tuán)、光電材料等都是由*ST康得原董事長(zhǎng)鐘玉主持，其主導(dǎo)了相關(guān)違規(guī)質(zhì)押、擔(dān)保合同的簽訂。朱永國與其他幾名股東此前已經(jīng)向銀保監(jiān)會(huì)北京監(jiān)管局、廈門監(jiān)管局舉報(bào)。

對(duì)此，銀保監(jiān)會(huì)北京監(jiān)管局回應(yīng)稱，廈門國際銀行北京分行作為募集資金的監(jiān)管銀行，未履行資金監(jiān)管方的職責(zé)和義務(wù)，對(duì)相關(guān)違規(guī)質(zhì)押擔(dān)保行為未進(jìn)行必要的審核把控。