每經(jīng)記者 王硯丹    每經(jīng)編輯 吳永久    

西部證券10月22日晚發(fā)布三季報(bào)。今年前三季度，公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入36.6億元，同比增長(zhǎng)22.53%；實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)9.26億元，同比增長(zhǎng)77.28%?；久抗墒找鏋?.26元。其中，第三季度凈利為2.88億元，同比增長(zhǎng)379.96%。

但公司與此同時(shí)發(fā)布了《關(guān)于西部證券股份有限公司非公開發(fā)行A股股票申請(qǐng)文件反饋意見的回復(fù)（修訂稿）》。其中證監(jiān)會(huì)對(duì)公司非公開發(fā)行提出了六大問題，西部證券在回復(fù)中披露，公司目前涉及未決訴訟超過20億元。

前三季度計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備大幅下降助推業(yè)績(jī)

西部證券的三季報(bào)符合市場(chǎng)預(yù)期。前期公司已發(fā)布預(yù)告，今年前9月實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)8.8億～9.73億元，同比增長(zhǎng)68.42%～86.14%。實(shí)際凈利潤(rùn)恰好落在上述預(yù)測(cè)中值附近。

具體而言，公司前三季度實(shí)現(xiàn)手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入13.20億元，同比增長(zhǎng)37.26%。其中經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)凈收入7.88億元，同比增長(zhǎng)40.13%，主要原因在于經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)交易量增長(zhǎng)使得傭金收入增加；投資銀行業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)凈收入3.52億元，同比增長(zhǎng)45.77%，主要是本期證券承銷業(yè)務(wù)收入增加所致。但資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)凈收入只有934.9萬元，同比減少52.14%。另外，公司利息凈收入達(dá)到2.28億元，同比增長(zhǎng)39.68%，主要由于賣出回購金融資產(chǎn)利息支出減少導(dǎo)致利息凈收入增加。

此外，資產(chǎn)減值準(zhǔn)備下降也是公司業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)的重要原因。?根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定，公司2020年前三季度累計(jì)計(jì)提各類資產(chǎn)減值準(zhǔn)備1.399億元，共減少合并報(bào)表凈利潤(rùn)1.049億元。上年同期公司計(jì)提信用減值損失5.83億元，極大拖累了利潤(rùn)。

涉及未決訴訟超過20億 多次踩到市場(chǎng)大雷

但相比中規(guī)中矩的三季報(bào)，西部證券更值得關(guān)注的是對(duì)證監(jiān)會(huì)問題的回復(fù)。

9月26日，西部證券發(fā)布非公開發(fā)行A股股票預(yù)案（修訂稿）。本次非公開發(fā)行的發(fā)行對(duì)象為包括控股股東陜投集團(tuán)在內(nèi)的不超過三十五名（含三十五名）特定投資者。本次非公開發(fā)行股票數(shù)量不超過10.51億股，募集資金總額不超過75億元?？鄢嚓P(guān)發(fā)行費(fèi)用后，全部用于補(bǔ)充公司資本金、營(yíng)運(yùn)資金及償還債務(wù)，以擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，提升公司的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

證監(jiān)會(huì)一共給西部證券提了六個(gè)問題。其中最引人注目的是問題四，即要求公司披露涉案金額在1萬元以上的未決訴訟仲裁情況。

根據(jù)公告，目前西部證券涉案金額在1萬元以上、1000萬元以下的未決訴訟仲裁共13起，涉案金額共2786.24萬元。其中公司作為原告的未決訴訟仲裁共4起，涉案金額共1415.78萬元；公司作為被告的未決訴訟仲裁為9起，涉案金額為1370.46萬元。

西部證券涉案金額在1000萬元以上的未決訴訟仲裁共18起，涉案金額共26.29億元，其中公司作為原告的未決訴訟仲裁共13起，涉案金額共22.55億元；公司作為被告的未決訴訟仲裁為5起，涉案金額為3.74億元。

上述涉案金額在1000萬元以上的未決訴訟仲裁中，公司作為原告的案件中，合同糾紛占比最大，達(dá)到8起。作為被告的案件則全部為證券虛假陳述責(zé)任糾紛。

在作為原告的合同糾紛中，因股票質(zhì)押式回購而引發(fā)糾紛是絕大部分，且多數(shù)涉及資本市場(chǎng)過去的“大雷”。如涉及到樂視網(wǎng)的案件就有三件，其中被告為賈躍亭、甘薇的案件金額為4.8億元，被告為賈躍民、張榕的案件金額為3.03億元，被告為劉弘、單留歡的案件金額為2.43億元。但目前公司只收到賈躍民、張榕的執(zhí)行款1740萬元，劉弘、單留歡的執(zhí)行款2469.3萬元。

西部證券作為被告/被申請(qǐng)人的、涉案金額超過1000萬（不含本數(shù)）5起案件，全部是為安徽盛運(yùn)環(huán)保（集團(tuán)）有限公司承擔(dān)連帶責(zé)任而被起訴。5宗案件的原告分別為廣州證券、創(chuàng)金合信投資基金管理公司、長(zhǎng)安國際信托、金信基金管理公司（涉案金額8982萬元）、福建漳州農(nóng)村商業(yè)銀行。

2020年6月24日，證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站發(fā)布《關(guān)于對(duì)西部證券股份有限公司采取監(jiān)管談話措施的決定》。該通知顯示，西部證券為盛運(yùn)環(huán)保公司債券16盛運(yùn)01承銷機(jī)構(gòu)，在盡職調(diào)查過程中，對(duì)發(fā)行人對(duì)外擔(dān)保相關(guān)內(nèi)部控制運(yùn)行情況核查有效性不足,對(duì)發(fā)行人對(duì)外擔(dān)保信息披露準(zhǔn)確性督促不到位，不符合《公司債券承銷業(yè)務(wù)盡職調(diào)查指引》相關(guān)規(guī)定。證監(jiān)會(huì)安徽監(jiān)管局稱，上述情形違反了《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第七條的有關(guān)規(guī)定。根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第五十八條，證監(jiān)會(huì)安徽監(jiān)管局決定對(duì)西部證券采取監(jiān)管談話的行政監(jiān)管措施，并根據(jù)《證券期貨市場(chǎng)誠信監(jiān)督管理暫行辦法》將相關(guān)情況記入誠信檔案。

從今日晚間西部證券反饋?zhàn)C監(jiān)會(huì)答復(fù)來看，廣州證券要求西部證券承擔(dān)連帶責(zé)任的案件已經(jīng)在一審審理中，其余四位原告所訴訟的案件一審尚未開庭。

封面圖片來源：攝圖網(wǎng)