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每經記者 王海慜 每經編輯 謝欣

今日晚間，上交所發(fā)布了修訂后的《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》（以下簡稱《審核規(guī)則》）《上海證券交易所科創(chuàng)板上市委員會管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》）。

《審核規(guī)則》本次修訂主要包括三個方面的內容，其中明確科創(chuàng)板財報有效期可延長3個月，即最長為9個月；對上市委暫緩審議的情形、時間及次數作出明確規(guī)定等?！秾徍艘?guī)則》明確，上市委員會可以對發(fā)行人的發(fā)行上市申請暫緩審議，暫緩審議時間不超過二個月；對發(fā)行人的同一發(fā)行上市申請，只能暫緩審議一次。

《管理辦法》本次修訂主要包括6個方面的內容，其中包括將上市委人數增加至不超過60人，增加暫停會議和暫緩審議機制等具體規(guī)定。

延長科創(chuàng)板財報有效期

今日晚間，上交所在官網發(fā)布了修訂后的《審核規(guī)則》。

據上交所披露，《審核規(guī)則》本次修訂主要包括三個方面的內容：

一是落實新《證券法》規(guī)定。將審核內容與意見表述為對發(fā)行人是否符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求進行審核，并出具相應的審議或審核意見；明確審核時限為自受理發(fā)行上市申請文件之日起，交易所審核和中國證監(jiān)會注冊的時間總計不超過三個月；完善審核時限需要扣除事項的相關規(guī)定，將暫緩審議、處理會后事項、要求進行專項核查，并要求發(fā)行人補充、修改申請文件等情形的時間增補為扣除事項；明確發(fā)行人應當將信息披露文件刊登在上交所網站，并按照規(guī)定在符合中國證監(jiān)會規(guī)定條件的網站刊登。

二是與新修訂、新發(fā)布的其他規(guī)則銜接。根據《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》相關規(guī)定，將原審核規(guī)則中限制資格措施調整為“認定為不適當人選”；根據《科創(chuàng)屬性評價指引（試行）》《上海證券交易所科創(chuàng)板發(fā)行上市申報和推薦暫行規(guī)定》相關規(guī)定，就科創(chuàng)板定位相關條款同步進行修訂；根據《關于修改<科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）>的決定》，明確科創(chuàng)板財報有效期可延長3個月，即最長為9個月。

三是其他修改。主要包括文檔格式除了符合上交所規(guī)定外，還應當符合中國證監(jiān)會的相關規(guī)定；強調證券服務機構要建立并保持有效的質量控制體系和投資者保護機制；明確發(fā)行上市申請文件和對上交所發(fā)行上市審核機構審核問詢的回復相關內容可以豁免披露；對上市委暫緩審議的情形、時間及次數作出明確規(guī)定。

今年7月10日，證監(jiān)會發(fā)布《關于修改〈科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）〉的決定》，自公布之日起施行。此次修改的核心內容在于將擬上市公司招股說明書中引用的財務報表延長期從“至多1個月”放寬到了“至多3個月”。

此外，《審核規(guī)則》還對上市委暫緩審議的情形、時間及次數作出明確規(guī)定?！秾徍艘?guī)則》第五十二條規(guī)定，“發(fā)行人存在發(fā)行條件、上市條件或者信息披露方面的重大事項有待進一步核實，無法形成審議意見的，經會議合議，上市委員會可以對該發(fā)行人的發(fā)行上市申請暫緩審議。暫緩審議時間不超過二個月。對發(fā)行人的同一發(fā)行上市申請，上市委員會只能暫緩審議一次。”

增加暫停會議和暫緩審議機制

此次，上交所還對《管理辦法》進行了修訂。據上交所披露，《管理辦法》的此次修訂主要包括以下六個方面：

一是落實新《證券法》相關要求，將上市委審議內容明確為對發(fā)行人是否符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求進行審議；縮短召開上市委審議會議的提前公告時限等。

二是擴充上市委審議內容，增加科創(chuàng)板上市公司申請向不特定對象發(fā)行股票、可轉換公司債券、存托憑證并上市和重組上市等業(yè)務中涉及上市委審議工作的相關配套內容。

三是調整上市委人數上限，將上市委人數增加至不超過60人，不設下限。

四是增加暫停會議和暫緩審議機制，規(guī)定審議會議過程中，出現不可抗力、意外事件或者其他特殊情況，導致會議無法繼續(xù)召開的，可以暫停會議。待暫停事由消除后及時安排上市委審議會議；審議會議過程中，發(fā)現發(fā)行人存在發(fā)行條件、上市條件或者信息披露方面的重大事項有待進一步核實，無法形成審議意見的，經會議合議，上市委可以對該發(fā)行人的發(fā)行上市申請暫緩審議，暫緩審議時間不超過二個月。

五是明確兼職委員買賣股票的相關監(jiān)管要求，規(guī)定受聘期間兼職委員本人及其配偶、父母、子女、子女的配偶持有所審議、復審發(fā)行人的股票，不得買入或者受讓股票，但因上市公司送轉股、實施股權激勵計劃新增持有股票的除外。上述主體新增或者賣出股票應當在交易完成后二個工作日內向上交所備案。

六是其他修改，包括細化取消審議會議機制、增加上市委委員涉嫌違法違規(guī)等接受調查期間的履職事宜等。

據上交所披露，首屆科創(chuàng)板上市委成立于2019年4月，每屆任期兩年。現有38名委員任期將于2021年4月結束。今年9月下旬，上交所公示擬增補的27名科創(chuàng)板上市委委員候選人。上交所預計，將新增聘任上市委委員20名左右。

對于此次增補上市委委員，上交所曾表示，當前和今后一段時期，發(fā)行上市審核工作仍將保持較高強度和較快節(jié)奏，審核任務依然比較繁重。增補上市委委員，補充審核力量，有助于保證科創(chuàng)板發(fā)行上市審核工作常態(tài)化，促進科創(chuàng)板市場穩(wěn)步發(fā)展。

此外，《管理辦法》還增加了上市委暫停會議和暫緩審議機制。《管理辦法》第三十一條規(guī)定，“審議會議過程中,出現不可抗力、意外事件或者其他特殊情況，導致會議無法繼續(xù)召開的，可以暫停會議。待暫停事由消除后及時安排上市委審議會議。”

《管理辦法》第三十二條規(guī)定，“審議會議過程中，發(fā)現發(fā)行人存在發(fā)行條件、上市條件或者信息披露方面的重大事項有待進一步核實，無法形成審議意見的，經會議合議，上市委可以對該發(fā)行人的發(fā)行上市申請暫緩審議，暫緩審議時間不超過二個月。再次審議時仍由原委員審議。""對發(fā)行人的同一發(fā)行上市申請，只能暫緩審議一次。”