每日經(jīng)濟(jì)新聞 2021-03-11 22:02:55
◎3月,又有4家科創(chuàng)板和10家創(chuàng)業(yè)板擬IPO企業(yè)撤退。業(yè)內(nèi)人士稱,除了現(xiàn)場(chǎng)檢查,可能還和刑法修正案(十一)的實(shí)施有關(guān)。
每經(jīng)記者 胥帥 每經(jīng)編輯 湯輝
今日(3月11日),又有4家企業(yè)IPO終止審核。
3月11日,深交所和上交所披露一批終止審核的IPO企業(yè),分別是上海禾賽科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱禾賽科技)、上海天好信息技術(shù)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱天好信息)、華緣新材料股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱華緣新材料)、斯瑞爾環(huán)境科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱斯瑞爾)。其中三家來自創(chuàng)業(yè)板,一家來自科創(chuàng)板,均為主動(dòng)撤回材料。
統(tǒng)計(jì)上述企業(yè)被問詢內(nèi)容看,有企業(yè)被問到資金占用問題。而對(duì)于企業(yè)主動(dòng)撤回材料一事,有律師分析認(rèn)為,可能與現(xiàn)場(chǎng)檢查和刑法修正案(十一)的實(shí)施有關(guān)。
又有4家企業(yè)撤回IPO申請(qǐng)。
3月11日,深交所和上交所又披露一批終止審核的IPO企業(yè),分別是禾賽科技、天好信息、華緣新材料、斯瑞爾。
值得一提的是,這4家終止審核企業(yè)均為主動(dòng)撤回材料。
《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者統(tǒng)計(jì)發(fā)現(xiàn),自今年3月以來,創(chuàng)業(yè)板已有10家終止審核,科創(chuàng)板已有4家終止審核。
今年2月,被監(jiān)管抽中IPO現(xiàn)場(chǎng)檢查的20家公司中已有16家撤回,撤回率高達(dá)80%。不過,最新撤回材料的四家企業(yè)并未在之前證券業(yè)協(xié)會(huì)公布的現(xiàn)場(chǎng)檢查名單里。
記者注意到,禾賽科技是一家激光雷達(dá)企業(yè),1月其申報(bào)被受理,但尚未披露第一輪問詢結(jié)果。
天好信息則回復(fù)了第二輪問詢,而在審核問詢中,資金占用等問題被提及。根據(jù)申報(bào)材料及審核問詢回復(fù)顯示,截至2015年6月24日,發(fā)行人實(shí)際控制人武文生、李紅及其關(guān)聯(lián)方、資金往來方、原股東關(guān)聯(lián)方對(duì)天好有限的累計(jì)資金占用2460.49萬元。根據(jù)問詢回復(fù),武文生、李紅資金占用形成過程在2000年至2007年之間,分別形成了武文生、李紅對(duì)天好有限累計(jì)800萬元、1200萬元的股東借款。
資金往來方資金占用形成過程為2007至2009年期間,形成690.00萬元資金占用。武文生與李紅關(guān)聯(lián)方、原股東關(guān)聯(lián)方資金占用形成過程未披露具體的形成期間,截至2015年6月24日,合計(jì)形成了1668.98萬元資金占用。截至還款日期,上述資金占用中,大部分應(yīng)收賬款為資金往來方及武文生與李紅關(guān)聯(lián)方、原股東關(guān)聯(lián)方的應(yīng)收賬款。
華緣新材料則經(jīng)歷了三輪問詢,而問題涉及到毛利率等。斯瑞爾經(jīng)歷了一輪問詢,被問到會(huì)計(jì)差異更正問題。
“近期多家企業(yè)主動(dòng)撤回IPO申請(qǐng),其背后的原因值得研究。在我看來,更多是跟近期的法律政策有關(guān),尤其是現(xiàn)場(chǎng)檢查和刑法修正案(十一)的實(shí)施有關(guān)。”熟悉投行業(yè)務(wù)的上海新古律師事務(wù)所王懷濤律師表示,今年1月29日,證監(jiān)會(huì)下發(fā)了《首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)定》,其中第八條規(guī)定,檢查對(duì)象確定后,檢查對(duì)象自收到書面通知后十個(gè)工作日內(nèi)撤回首發(fā)申請(qǐng)的,原則上不再對(duì)該企業(yè)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查。IPO申報(bào)企業(yè)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查能否通過,審核沒有信心,可能會(huì)主動(dòng)撤回申請(qǐng)。
另一方面,今年3月1日生效的《刑法修正案(十一)》,對(duì)于欺詐發(fā)行犯罪,將刑期上限由5年有期徒刑提高至15年有期徒刑;對(duì)于IPO的保薦人、簽字律師、會(huì)計(jì)師、評(píng)估師等中介機(jī)構(gòu)人員出具虛假證明文件、情節(jié)特別嚴(yán)重的情形,明確規(guī)定判處5~10年有期徒刑,比之前的處罰更加嚴(yán)重;對(duì)欺詐發(fā)行和違規(guī)披露、不披露重要信息犯罪,明確將企業(yè)的控股股東、實(shí)際控制人納入犯罪主體。
“整體上看,修正案大幅度提升IPO過程中相關(guān)參與主體的刑事處罰力度,新增對(duì)控股股東、實(shí)控人的刑事追責(zé)路徑,使得存在相關(guān)問題的企業(yè)在申報(bào)IPO時(shí)不得不更加慎重。”王懷濤表示。
武漢科技大學(xué)金融證券研究所所長(zhǎng)董登新則對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示,現(xiàn)在有大量企業(yè)申報(bào)IPO,當(dāng)中不乏渾水摸魚者?,F(xiàn)在監(jiān)管層加強(qiáng)了現(xiàn)場(chǎng)檢查,這自然對(duì)一些有瑕疵的企業(yè)構(gòu)成威懾。
實(shí)際上,在《首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)定》立法說明中,證監(jiān)會(huì)就提到,如果發(fā)現(xiàn)撤回企業(yè)存在涉嫌虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏等明確線索情形的,仍將實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查,依法依規(guī)予以處理。
滬深交易所2月26日分別做出回應(yīng),表示正在進(jìn)行分析梳理,對(duì)其中涉及信息披露和保薦機(jī)構(gòu)核查的若干問題重點(diǎn)關(guān)注。
交易所同時(shí)明確表態(tài),對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)檢查進(jìn)場(chǎng)前撤回的項(xiàng)目,如發(fā)現(xiàn)存在涉嫌財(cái)務(wù)造假、虛假陳述等重大違法違規(guī)問題的,保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人都要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任,絕不能“一撤了之”,也絕不允許“帶病闖關(guān)”。
封面圖片來源:視覺中國(guó)
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