每經(jīng)記者 孫嘉夏    每經(jīng)行業(yè)研究員 張寶蓮    每經(jīng)編輯 梁梟    

24位董秘離任：疑蹭區(qū)塊鏈熱度引監(jiān)管，智度股份李凌霄火速離職

2月下半月，A股上市公司中，共有24名董秘離任（包括5位代理董事會秘書）。按申萬行業(yè)劃分，發(fā)生董秘離任的上市公司多處于公用事業(yè)、醫(yī)藥、傳媒行業(yè)。截至3月12日收盤，市值超過百億元的上市公司有湖北能源、晶科科技、羅欣藥業(yè)、愛康科技、新疆天業(yè)、洋河股份。

相關(guān)資料顯示，李凌霄在智度股份任職期為2017年12月21日到2021年2月17日。在任三年多時間里，智度股份股價的異常波動也讓公司多次被交易所關(guān)注。

2019年10月10日，智度股份多次在互動易公開表示投資比特大陸，一度成為區(qū)塊鏈、數(shù)字貨幣概念股，隨后股價開始暴漲。

2021年1月3日晚，智度股份“故技重施”，披露的《股票交易異常波動公告》中用近400字的篇幅對該業(yè)務(wù)進行濃墨重彩的描述，表示將持續(xù)對區(qū)塊鏈的底層技術(shù)及應(yīng)用開發(fā)進行投入，次日股價漲停。

圖片來源：智度股份公告截圖

2月5日，深交所向智度股份發(fā)來關(guān)注函，詢問公司是否存在利用區(qū)塊鏈概念炒作的情形，并問詢區(qū)塊鏈技術(shù)或應(yīng)用直接產(chǎn)生的收入金額占公司營業(yè)收入的比例。2月19日智度股份回復(fù)問詢函，對炒作區(qū)塊鏈概念一事予以否認(rèn)，并表示2020年區(qū)塊鏈技術(shù)直接業(yè)務(wù)收入總計為36.91萬元，占總收入比重僅為0.0035%。

25位董秘上任，2位具備媒體背景

2月下半月，A股共迎來25位新董秘，其中14位為代理董事會秘書。11位新董秘具備財經(jīng)金融、法律、人力資源、媒體等職業(yè)背景，其中7位具有本科學(xué)歷，4位碩士學(xué)歷，年齡分布在“70后”“80后”之間，2月下半月沒有“90后”董秘上任。

上市公司董秘有財經(jīng)、法律背景很常見，但是有媒體背景不常見。2月下半月新上任董秘中，2位董秘履歷上有過媒體從業(yè)經(jīng)歷。興源環(huán)境代董秘李佳曾任《融資中國》雜志社財經(jīng)記者；電聲股份董秘王云龍曾于2006年7月至2012年8月就職于廣州交互式信息網(wǎng)絡(luò)有限公司（大洋網(wǎng)），先后擔(dān)任采編主管、政企事業(yè)部總監(jiān)等職務(wù)，2012年8月調(diào)任廣東廣州日報傳媒股份有限公司（粵傳媒）子公司廣州日報新媒體有限公司戰(zhàn)略研究部總監(jiān)，2015年7月份加入星輝娛樂，先后負(fù)責(zé)上市公司對外品牌傳播、皇家西班牙人亞太事務(wù)等工作。

在選拔方式上，11位新董秘中，有7位董秘通過內(nèi)部選拔獲聘。例如本期，洋河股份董秘陸紅珍，2001年9月便進入江蘇洋河集團有限公司工作；沃爾核材董秘邱微2015年7月起就于公司擔(dān)任證券事務(wù)代表職位；維業(yè)股份董秘沈茜2017年7月入職深圳市維業(yè)裝飾集團股份有限公司，擔(dān)任董事長助理、投資中心總經(jīng)理。

從過往數(shù)據(jù)看，上市公司更傾向于任用“自己人”做董秘。一方面，董秘作為信息披露義務(wù)人，直接影響著公司信息披露質(zhì)量，新董秘需要快速了解、掌握公司經(jīng)營、財務(wù)以及投資者關(guān)系等多層次內(nèi)容，其次，許多上市公司設(shè)立了明確的晉升機制，相比于外部選聘，它們更加信任自主培育人才。

值得注意的是，代董秘的學(xué)歷背景相對更高，14位代董秘中，有3位博士，8位碩士，占比達到79%。這主要是由于代理董事會秘書通常由公司董事長擔(dān)任，而不少上市公司董事長本身就具備高學(xué)歷特征。例如太安堂董事長柯少彬、愛康科技董事長鄒承慧、羅欣藥業(yè)董事長劉振騰等均為代理董事會秘書。

業(yè)績預(yù)告披露相差2389%，*ST環(huán)球陳海燕丟了董秘飯碗

據(jù)IFind統(tǒng)計，2月下半月，A股共有5位時任董秘受到監(jiān)管處分。其中，星期六董秘何建鋒、臺海核電董秘馬明被出具警示函，*ST六化董秘邢金俄被予以監(jiān)管關(guān)注，*ST環(huán)球董秘陳海燕被予以公開譴責(zé)，上海萊士董秘劉崢被通報批評。

◎*ST環(huán)球董秘陳海燕被公開譴責(zé)

*ST環(huán)球董秘陳海燕受罰嚴(yán)重程度最嚴(yán)重。由于受到交易所公開譴責(zé)，陳海燕未來三年將無法再擔(dān)任上市公司董秘一職。陳海燕的履歷顯示，其董秘生涯開啟于2005年9月，至今已經(jīng)有15年。這次遭遇紀(jì)律處分，或許是她董秘生涯中最重的一次滑鐵盧。

2017年～2019年，陳海燕從*ST環(huán)球分別獲取稅前報酬64.79萬元、95.54萬元、85.24萬元。

在陳海燕任職期間，*ST環(huán)球存在諸多問題。但陳海燕作為信息披露義務(wù)人，主要對公司業(yè)績預(yù)告不準(zhǔn)確負(fù)責(zé)。*ST環(huán)球前期披露2019年實現(xiàn)的凈利潤與實際業(yè)績存在重大差異，實際業(yè)績比預(yù)告業(yè)績相差2389%，業(yè)績預(yù)告不準(zhǔn)確。

圖片來源：上交所紀(jì)律處分決定書截圖

對此，陳海燕曾在申訴中提出，其作為專門負(fù)責(zé)信息披露的董事會秘書，不分管財務(wù)工作，業(yè)績預(yù)告的財務(wù)數(shù)據(jù)核算也不屬于其工作職責(zé)范圍；在工作過程中已勤勉盡責(zé)，及時關(guān)注主要事項的期后變化可能產(chǎn)生的潛在影響并及時更正，在信息披露方面恪盡職守，積極配合聯(lián)合檢查和現(xiàn)場檢查工作。

但是監(jiān)管層認(rèn)為，公司預(yù)告業(yè)績與實際業(yè)績狀況出現(xiàn)巨大偏差，且導(dǎo)致公司股票被實施退市風(fēng)險警示，影響重大。陳海燕的申訴未得到監(jiān)管豁免。由此可見，違規(guī)行為的處罰力度可能是根據(jù)后果影響而定。

◎星期六董秘何建鋒，臺海核電副總經(jīng)理、董秘馬明被予以監(jiān)管措施

在何建鋒任職期間，星期六的信息披露存在多處不規(guī)范。例如，關(guān)聯(lián)方披露不準(zhǔn)確、關(guān)聯(lián)交易未及時履行審議程序和信息披露義務(wù)、未披露相關(guān)會計估計變更、商譽減值測算關(guān)鍵參數(shù)披露不準(zhǔn)確、長期股權(quán)投資信息披露不完整等問題。

而馬明任職期間，臺海核電信息披露存在三處不規(guī)范，分別是訴訟、仲裁事項未及時披露、債務(wù)逾期未及時披露、前期會計差錯。2020年8月，臺海核電披露《關(guān)于2019年前三季度報告及年度報告的更正公告》稱，公司對2019年前三季度確認(rèn)的部分項目收入進行追溯調(diào)整，上述更正導(dǎo)致公司對2019年一季報、半年報、三季報營業(yè)收入分別調(diào)減20954.17萬元、32094.67萬元、37448.19萬元，變更幅度分別為148%、132%、91%。

◎上海萊士副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、董秘劉崢被通報批評

由于控股股東持有公司股票被輪候凍結(jié)以及司法凍結(jié)一事未及時披露，被予以通報批評，并被記入上市公司誠信檔案。