每經(jīng)記者 方京玉    每經(jīng)編輯 魏官紅    

3月15日，長(zhǎng)高集團(tuán)（002452，SZ）發(fā)布關(guān)于轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目公司股權(quán)的公告，擬將持有的淳化中略風(fēng)力發(fā)電有限公司（以下簡(jiǎn)稱陜西淳化）780MW風(fēng)電項(xiàng)目70%股權(quán)，以及神木順利新能源有限公司（以下簡(jiǎn)稱神木順利）40MW光伏電站項(xiàng)目100%股權(quán)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，受讓方為國(guó)家電投集團(tuán)貴州金元威寧能源股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱金元威寧）和其子公司。

深交所16日就上述公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)向長(zhǎng)高集團(tuán)下發(fā)關(guān)注函，對(duì)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行詢問(wèn)。并要求上市公司補(bǔ)充披露，此次交易作價(jià)能否覆蓋對(duì)陜西淳化及神木順利的已投入金額、是否存在對(duì)交易公司提供擔(dān)保或財(cái)務(wù)資助等相關(guān)問(wèn)題。根據(jù)深交所要求，上市公司應(yīng)于本月19日前對(duì)關(guān)注函進(jìn)行回復(fù)。

擬進(jìn)行約10億元項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓

根據(jù)交易信息披露，陜西淳化交易方案的金額合計(jì)為6.83億元，其中，陜西淳化70%股權(quán)作價(jià)為665.95萬(wàn)元，承債股權(quán)涉及的債務(wù)暫估金額為6.76億元；神木順利交易方案的金額合計(jì)為3.13億元，其中神木順利100%股權(quán)作價(jià)4700萬(wàn)元，承債股權(quán)涉及的債務(wù)暫估金額為2.66億元。

根據(jù)上市公司對(duì)交易背景的介紹，湖南長(zhǎng)高新能源電力有限公司（以下簡(jiǎn)稱長(zhǎng)高新能源，長(zhǎng)高集團(tuán)子公司）與金元威寧、浙江中略新能源科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱浙江中略，長(zhǎng)高集團(tuán)子公司）以及陜西淳化于2020年5月共同簽署了相關(guān)合作協(xié)議。根據(jù)合同規(guī)定，由金元威寧收購(gòu)浙江中略持有的陜西淳化70%股權(quán)，長(zhǎng)高新能源收購(gòu)陜西淳化30%股權(quán)。在項(xiàng)目全容量投產(chǎn)滿一年及滿足約定條件后，長(zhǎng)高新能源可將持有的陜西淳化30%股權(quán)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，金元威寧享有同等條件下的優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。

而關(guān)于神木順利40MW光伏電站項(xiàng)目交易，上市公司稱交易標(biāo)的股權(quán)的對(duì)價(jià)按照取得國(guó)家電力投資集團(tuán)有限公司備案的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告結(jié)論值4700萬(wàn)元的100%進(jìn)行交易。轉(zhuǎn)讓為承債股權(quán)轉(zhuǎn)讓，經(jīng)審計(jì)報(bào)告確認(rèn)的負(fù)債金額為2.66億元，交易金額為3.31億元。

長(zhǎng)高集團(tuán)彼時(shí)表示，上述兩個(gè)項(xiàng)目的股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后將導(dǎo)致合并報(bào)表范圍的變更。若順利轉(zhuǎn)讓后，兩個(gè)項(xiàng)目的處置費(fèi)用可以使公司2021年投資活動(dòng)現(xiàn)金流入9.1億元，減少公司固定資產(chǎn)貸款2.8億元；同時(shí)處置神木順利項(xiàng)目公司100%股權(quán)預(yù)計(jì)產(chǎn)生虧損500多萬(wàn)元，處置陜西淳化項(xiàng)目公司70%股權(quán)預(yù)計(jì)產(chǎn)生虧損100多萬(wàn)元。

深交所下發(fā)關(guān)注函

深交所于16日對(duì)長(zhǎng)高集團(tuán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目公司股權(quán)事項(xiàng)下發(fā)關(guān)注函。深交所要求公司補(bǔ)充披露交易方案中“承債股權(quán)”的具體所指，以及相關(guān)債務(wù)的發(fā)生背景、會(huì)計(jì)處理、后續(xù)支付安排、履約保障措施等，以及股權(quán)轉(zhuǎn)讓后是否構(gòu)成對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助，以及要求公司補(bǔ)充披露對(duì)陜西淳化及神木順利提供的已投入金額，說(shuō)明此次交易作價(jià)能否覆蓋公司的投入成本。

同時(shí)，交易所要求上市公司說(shuō)明是否存在為陜西淳化及神木順利提供擔(dān)保或財(cái)務(wù)資助的情形。如是，則需要詳細(xì)說(shuō)明相關(guān)擔(dān)保及財(cái)務(wù)資助的具體情況、解決安排、是否對(duì)本次交易產(chǎn)生重大障礙等。

因轉(zhuǎn)讓兩項(xiàng)目公司股權(quán)將讓上市公司產(chǎn)生600多萬(wàn)元虧損，交易所要求上市公司說(shuō)明作出該預(yù)計(jì)的原因及合理性，并結(jié)合股權(quán)轉(zhuǎn)讓款支付安排、股權(quán)交割安排等，明確交易的收益確認(rèn)時(shí)點(diǎn)與金額、具體會(huì)計(jì)處理，是否符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定。

因陜西淳化股權(quán)轉(zhuǎn)讓工商變更登記完成后，長(zhǎng)高集團(tuán)將對(duì)陜西淳化實(shí)繳增資3780萬(wàn)元。深交所要求上市公司補(bǔ)充披露轉(zhuǎn)讓陜西淳化后又對(duì)其進(jìn)行增資的具體原因及合理性。

上市公司證券部相關(guān)工作人員向《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示，公司最早于2019年簽訂投資協(xié)議時(shí)就安排了后續(xù)的出售事項(xiàng)，也寫(xiě)進(jìn)了協(xié)議里；2020年5月簽署的協(xié)議也是根據(jù)開(kāi)始的安排合理進(jìn)行的,“現(xiàn)在出售也符合最開(kāi)始投資的預(yù)期和目的，公司的主業(yè)是工程施工，不是電站經(jīng)營(yíng)。”該人士表示。

長(zhǎng)高集團(tuán)2020年業(yè)績(jī)快報(bào)披露，公司全年?duì)I業(yè)收入14.98億元，同比增長(zhǎng)29.27%；凈利潤(rùn)2.04億元，同比增長(zhǎng)40.88%。目前公司主要業(yè)務(wù)是涵蓋輸變電設(shè)備制造、電力設(shè)計(jì)與工程服務(wù)等領(lǐng)域產(chǎn)品，主要客戶為電網(wǎng)公司(包括國(guó)家電網(wǎng)和南方電網(wǎng))及其下屬各省級(jí)分公司、發(fā)電企業(yè)等。

封面圖片來(lái)源：攝圖網(wǎng)