中國人民銀行 發(fā)展改革委 證監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《綠色債券支持項(xiàng)目目錄（2021年版）》的通知

中國人民銀行上海總部，各分行、營業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行、副省級(jí)城市中心支行；各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)發(fā)展改革委，各證監(jiān)局；銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)、中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司，中國證券業(yè)協(xié)會(huì)、中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)，中證金融研究院，上海證券交易所、深圳證券交易所：

為全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，落實(shí)《生態(tài)文明體制改革總體方案》和構(gòu)建綠色金融體系的要求，進(jìn)一步規(guī)范國內(nèi)綠色債券市場(chǎng)，充分發(fā)揮綠色金融在調(diào)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)方式、促進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展等方面的積極作用，助力實(shí)現(xiàn)碳達(dá)峰、碳中和目標(biāo)，依據(jù)中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于構(gòu)建現(xiàn)代環(huán)境治理體系的指導(dǎo)意見》《國務(wù)院關(guān)于加快建立健全綠色低碳循環(huán)發(fā)展經(jīng)濟(jì)體系的指導(dǎo)意見》（國發(fā)〔2021〕4號(hào)）和《中國人民銀行 財(cái)政部 發(fā)展改革委 環(huán)境保護(hù)部 銀監(jiān)會(huì) 證監(jiān)會(huì) 保監(jiān)會(huì)關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導(dǎo)意見》（銀發(fā)〔2016〕228號(hào)），人民銀行、發(fā)展改革委、證監(jiān)會(huì)以《綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄（2019年版）》為基礎(chǔ)，研究制定了《綠色債券支持項(xiàng)目目錄（2021年版）》（見附件），現(xiàn)印發(fā)給你們，并就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、綠色債券是指將募集資金專門用于支持符合規(guī)定條件的綠色產(chǎn)業(yè)、綠色項(xiàng)目或綠色經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，依照法定程序發(fā)行并按約定還本付息的有價(jià)證券，包括但不限于綠色金融債券、綠色企業(yè)債券、綠色公司債券、綠色債務(wù)融資工具和綠色資產(chǎn)支持證券。

二、各相關(guān)單位要以《綠色債券支持項(xiàng)目目錄（2021年版）》為基礎(chǔ)，結(jié)合各自領(lǐng)域綠色發(fā)展目標(biāo)任務(wù)和綠色金融體系建設(shè)情況，研究制定和落實(shí)相關(guān)配套支持政策，加強(qiáng)宣傳引導(dǎo)，發(fā)揮好綠色債券對(duì)環(huán)境改善、應(yīng)對(duì)氣候變化和資源節(jié)約高效利用的支持作用，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展和綠色低碳轉(zhuǎn)型。

三、做好《綠色債券支持項(xiàng)目目錄（2021年版）》與《綠色債券支持項(xiàng)目目錄（2015年版）》（中國人民銀行公告〔2015〕第39號(hào)公布）、《綠色債券發(fā)行指引》（發(fā)改辦財(cái)金〔2015〕3504號(hào)文印發(fā)）的銜接。對(duì)于《綠色債券支持項(xiàng)目目錄（2021年版）》發(fā)布前已處于存續(xù)期或已核準(zhǔn)、已完成注冊(cè)程序的債券，在綠色債券認(rèn)定和資金投向上仍按照《綠色債券支持項(xiàng)目目錄（2015年版）》《綠色債券發(fā)行指引》有關(guān)適用范圍執(zhí)行。對(duì)于《綠色債券支持項(xiàng)目目錄（2021年版）》發(fā)布時(shí)已申報(bào)材料但未獲得核準(zhǔn)或未完成注冊(cè)程序的債券，發(fā)行主體在綠色項(xiàng)目認(rèn)定上，可自行選擇適用《綠色債券支持項(xiàng)目目錄（2015年版）》《綠色債券發(fā)行指引》或《綠色債券支持項(xiàng)目目錄（2021年版）》。對(duì)上述債券，均鼓勵(lì)發(fā)債主體按照《綠色債券支持項(xiàng)目目錄（2021年版）》進(jìn)行信息披露等相關(guān)工作。

四、人民銀行、發(fā)展改革委、證監(jiān)會(huì)將會(huì)同相關(guān)單位，依據(jù)國家生態(tài)文明建設(shè)重大任務(wù)、生態(tài)環(huán)境保護(hù)和污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)工作重點(diǎn)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)更新、綠色金融國際合作進(jìn)展等具體情況和國內(nèi)綠色債券市場(chǎng)發(fā)展的需求，適時(shí)對(duì)《綠色債券支持項(xiàng)目目錄（2021年版）》進(jìn)行調(diào)整和修訂。

五、《綠色債券支持項(xiàng)目目錄（2021年版）》自2021年7月1日起施行。

截圖自中國人民銀行網(wǎng)站

人民銀行有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就《綠色債券支持項(xiàng)目目錄（2021年版）》有關(guān)問題答記者問

一、為何要制定《綠色債券支持項(xiàng)目目錄（2021年版）》？

答：2015年12月，人民銀行和發(fā)展改革委相繼發(fā)布《綠色債券支持項(xiàng)目目錄（2015年版）》和《綠色債券發(fā)行指引》，為界定綠色債券支持項(xiàng)目范圍、規(guī)范綠色債券市場(chǎng)發(fā)展發(fā)揮了重要作用。隨著我國綠色發(fā)展內(nèi)涵不斷豐富、產(chǎn)業(yè)政策和相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的持續(xù)更新，上述兩個(gè)文件對(duì)于綠色債券支持項(xiàng)目的適用范圍和技術(shù)要求已不能適應(yīng)新時(shí)期綠色發(fā)展和生態(tài)文明建設(shè)的需要，有必要盡快對(duì)兩個(gè)綠色債券支持項(xiàng)目的范圍進(jìn)行統(tǒng)一，并逐步實(shí)現(xiàn)國內(nèi)與國際通行標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范的趨同。

制定并發(fā)布新版的《綠色債券支持項(xiàng)目目錄（2021年版）》，既是貫徹落實(shí)國家生態(tài)文明建設(shè)和綠色發(fā)展戰(zhàn)略的內(nèi)在要求，也是推動(dòng)完成《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導(dǎo)意見》《中共中央辦公廳 國務(wù)院辦公廳印發(fā)〈關(guān)于構(gòu)建現(xiàn)代環(huán)境治理體系的指導(dǎo)意見〉》關(guān)于統(tǒng)一綠色債券界定標(biāo)準(zhǔn)等改革任務(wù)的重要內(nèi)容，對(duì)于進(jìn)一步規(guī)范國內(nèi)綠色債券市場(chǎng)，引導(dǎo)更多資金支持綠色產(chǎn)業(yè)和綠色項(xiàng)目、實(shí)現(xiàn)國內(nèi)綠色債券支持范圍與國際市場(chǎng)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)趨同亦將提供重要保障?！毒G色債券支持項(xiàng)目目錄（2021年版）》的發(fā)布實(shí)施，對(duì)于相關(guān)市場(chǎng)主體發(fā)行、投資綠色債券等業(yè)務(wù)將提供更大的便利。

二、《綠色債券支持項(xiàng)目目錄（2021年版）》有何用途？適用于哪些機(jī)構(gòu)和領(lǐng)域？

答：綠色債券是指將募集資金專門用于支持符合規(guī)定條件的綠色產(chǎn)業(yè)、綠色項(xiàng)目或綠色經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，依照法定程序發(fā)行并按約定還本付息的有價(jià)證券，包括但不限于綠色金融債券、綠色企業(yè)債券、綠色公司債券、綠色債務(wù)融資工具和綠色資產(chǎn)支持證券。

《綠色債券支持項(xiàng)目目錄（2021年版）》是專門用于界定和遴選符合各類綠色債券支持和適用范圍的綠色項(xiàng)目和綠色領(lǐng)域的專業(yè)性目錄清單，是各類型綠色債券的發(fā)行主體募集資金、投資主體進(jìn)行綠色債券資產(chǎn)配置、管理部門加強(qiáng)綠色債券管理、出臺(tái)綠色債券激勵(lì)措施等提供統(tǒng)一界定標(biāo)準(zhǔn)和重要依據(jù)，也是發(fā)揮好綠色債券支持環(huán)境改善、應(yīng)對(duì)氣候變化、提升資源節(jié)約利用效率、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)綠色轉(zhuǎn)型升級(jí)等工作的重要技術(shù)支撐。

人民銀行、發(fā)展改革委、證監(jiān)會(huì)等國內(nèi)綠色債券管理部門制定和修訂綠色債券相關(guān)管理辦法，各級(jí)地方政府制定綠色債券激勵(lì)機(jī)制、出臺(tái)相關(guān)配套政策，符合條件的金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)和上市公司等市場(chǎng)主體發(fā)行綠色債券募集資金，各類型投資主體投資綠色債券市場(chǎng)、配置各類型綠色債券資產(chǎn)，均需參照《綠色債券支持項(xiàng)目目錄（2021年版）》。

三、《綠色債券支持項(xiàng)目目錄（2021年版）》與《綠色債券支持項(xiàng)目目錄（2015年版）》有何異同？

答：一是《綠色債券支持項(xiàng)目目錄（2021年版）》繼承了《綠色債券支持項(xiàng)目目錄（2015年版）》的分類優(yōu)點(diǎn)，在二級(jí)、三級(jí)分類上延續(xù)了《綠色債券支持項(xiàng)目目錄（2015年版）》的基本思路，與國際主流綠色資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)和節(jié)能環(huán)保行業(yè)常用統(tǒng)計(jì)分類方式保持一致，有助于更好地服務(wù)于綠色資產(chǎn)識(shí)別、查詢等市場(chǎng)需求以及與國際標(biāo)準(zhǔn)的接軌，也有利于新、舊版綠債目錄的連續(xù)性和存量綠色債券的順利過渡。

二是為體現(xiàn)與《綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄（2019年版）》在支持范圍上的可比性，《綠色債券支持項(xiàng)目目錄（2021年版）》由《綠色債券支持項(xiàng)目目錄（2015年版）》的三級(jí)分類增加為四級(jí)分類，并在一級(jí)分類名稱上與《綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄（2019年版）》保持了一致，體現(xiàn)了部門間政策的協(xié)同。

三是在具體支持范圍上，《綠色債券支持項(xiàng)目目錄（2021年版）》在保留《綠色債券支持項(xiàng)目目錄（2015年版）》絕大部分支持項(xiàng)目和領(lǐng)域的同時(shí)，根據(jù)國家綠色發(fā)展的戰(zhàn)略和綠色產(chǎn)業(yè)支持的重點(diǎn)進(jìn)行了適當(dāng)調(diào)整，在內(nèi)容上實(shí)現(xiàn)有增有減。例如，與《綠色債券支持項(xiàng)目目錄（2015年版）》相比較，《綠色債券支持項(xiàng)目目錄（2021年版）》增加了有關(guān)綠色農(nóng)業(yè)、綠色建筑、可持續(xù)建筑、水資源節(jié)約和非常規(guī)水資源利用等新時(shí)期國家重點(diǎn)發(fā)展的綠色產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域類別。為更好地體現(xiàn)對(duì)綠色裝備制造業(yè)整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈條的支持，對(duì)綠色裝備制造領(lǐng)域的支持還從生產(chǎn)端擴(kuò)展到對(duì)相關(guān)貿(mào)易活動(dòng)的支持上。在具體支持項(xiàng)目層面，增加了二氧化碳捕集、利用與封存的綠色項(xiàng)目、農(nóng)村地區(qū)清潔供暖綠色項(xiàng)目，從而有利于更好地服務(wù)新時(shí)期國內(nèi)綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展和生態(tài)文明建設(shè)的戰(zhàn)略目標(biāo)。刪除了涉及煤炭等化石能源生產(chǎn)和清潔利用的項(xiàng)目類別，更好地實(shí)現(xiàn)了與國際標(biāo)準(zhǔn)的接軌。

四、《綠色債券支持項(xiàng)目目錄（2021年版）》與《綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄（2019年版）》有何不同？

答：《綠色債券支持項(xiàng)目目錄（2021年版）》在制定過程中，主要參考了發(fā)展改革委等七部門聯(lián)合發(fā)布《綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄（2019年版）》，在框架格式和所支持產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目上，二者保持了大致一致，特別是四級(jí)分類與《綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄（2019年版）》的三級(jí)分類名稱保持一致，基本涵蓋《綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄（2019年版）》中的相關(guān)綠色產(chǎn)業(yè)和項(xiàng)目，大大提升《新版目錄》操作的便利化程度。二者在分類層級(jí)、分類邏輯、個(gè)別細(xì)項(xiàng)和解釋說明上也存在一定差異，主要體現(xiàn)在：

一是在分類層級(jí)上，《綠色債券支持項(xiàng)目目錄（2021年版）》在《綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄（2019年版）》三級(jí)分類的基礎(chǔ)上對(duì)分類進(jìn)行了細(xì)化，增加了四級(jí)分類。一級(jí)分類仍以《綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄（2019年版）》為總體框架，分為節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)、清潔生產(chǎn)產(chǎn)業(yè)、清潔能源產(chǎn)業(yè)、生態(tài)環(huán)境產(chǎn)業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施綠色升級(jí)、綠色服務(wù)六大類。

二是在分類邏輯上，《綠色債券支持項(xiàng)目目錄（2021年版）》的二級(jí)和三級(jí)分類，與國際主流綠色資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)和節(jié)能環(huán)保行業(yè)常用統(tǒng)計(jì)分類方式保持了一致，繼續(xù)延用《綠色債券支持項(xiàng)目目錄（2015年版）》的基本思路，從而有助于更好地服務(wù)于綠色資產(chǎn)識(shí)別、查詢等市場(chǎng)需求以及與國際標(biāo)準(zhǔn)的接軌。

三是為便于操作和理解，《綠色債券支持項(xiàng)目目錄（2021年版）》增設(shè)“說明/條件”列，在《綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄（2019年版）》解釋說明的基礎(chǔ)上，根據(jù)綠色債券支持項(xiàng)目的特征對(duì)每個(gè)四級(jí)分類所包含的項(xiàng)目范圍進(jìn)行解釋，同時(shí)對(duì)各個(gè)項(xiàng)目需滿足的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)一步細(xì)化，并設(shè)置了技術(shù)篩選標(biāo)準(zhǔn)和詳細(xì)說明。

五、《綠色債券支持項(xiàng)目目錄（2021年版）》為何不再將煤炭等化石能源項(xiàng)目納入支持范圍？

答：《綠色債券支持項(xiàng)目目錄（2021年版）》在四級(jí)分類上不再將煤炭等化石能源清潔利用項(xiàng)目納入綠色債券支持范圍，主要基于以下考慮：

煤炭等化石能源在本質(zhì)上仍屬于高碳排放項(xiàng)目，國際主流綠色債券標(biāo)準(zhǔn)均未將其納入支持范圍?！毒G色債券支持項(xiàng)目目錄（2021年版）》不再將此類項(xiàng)目納入支持范圍，使我國綠色債券標(biāo)準(zhǔn)更加規(guī)范、嚴(yán)格，實(shí)現(xiàn)了與國際主流標(biāo)準(zhǔn)的一致。

煤炭等化石能源的清潔生產(chǎn)和高效利用，對(duì)現(xiàn)階段促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展具有重要意義。為更好落實(shí)碳達(dá)峰、碳中和目標(biāo)，人民銀行正會(huì)同有關(guān)部門，堅(jiān)持安全第一、節(jié)能優(yōu)先的原則，積極研究轉(zhuǎn)型金融相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，在充分考慮現(xiàn)有投資項(xiàng)目的設(shè)計(jì)使用年限和折舊的前提下，設(shè)計(jì)平穩(wěn)轉(zhuǎn)型路徑，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)支持能源體系和用能行業(yè)做好有序、漸進(jìn)綠色轉(zhuǎn)型。

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