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歷時10個月,森根科技IPO折戟注冊階段 因科創(chuàng)屬性難達標?

每日經(jīng)濟新聞 2021-11-23 21:35:36

◎11月22日,證監(jiān)會官網(wǎng)公布了《科創(chuàng)板股票發(fā)行注冊程序終止通知書》,由于森根科技和其保薦券商主動申請撤回材料,證監(jiān)會決定終止森根科技的發(fā)行注冊程序。

◎資深業(yè)內(nèi)人士“投行老聃”認為:“最基本的財務數(shù)據(jù)增長達不到標準,(上市審核)就很難了,將來很有可能出現(xiàn)這種情況的比較多。”

每經(jīng)記者 趙李南    每經(jīng)編輯 張海妮    

11月22日,證監(jiān)會官網(wǎng)公布了南京森根科技股份有限公司(以下簡稱森根科技)的注冊結果。

此前,森根科技和其保薦機構主動要求撤回注冊申請文件,證監(jiān)會決定對森根科技終止發(fā)行注冊程序。

《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到,早在今年1月森根科技便已經(jīng)遞交了招股書(注冊稿)。而在今年3月的“注冊階段問詢問題”僅有一個關于營業(yè)收入增長的問題,這也是森根科技IPO階段最后一次公開可查信息,此后森根科技并未更新其2020年度財務數(shù)據(jù)。

資深業(yè)內(nèi)人士“投行老聃”認為:“最基本的財務數(shù)據(jù)增長達不到標準,(上市審核)就很難了,將來很有可能出現(xiàn)這種情況的比較多。”

森根科技IPO關鍵時間節(jié)點。圖片來源:上交所官網(wǎng)截圖

歷時10個月注冊終折戟

去年5月,森根科技遞交了招股書(申報稿),闖關科創(chuàng)板。經(jīng)過三輪問詢后,森根科技最終于今年1月中旬向證監(jiān)會提交了注冊申請文件。

隨后,證監(jiān)會分別在今年1月和3月對森根科技進行了兩輪問詢。而今年3月份的問詢,也成了森根科技IPO階段的最后一次公開可查信息。截至目前,森根科技也未更新其2020年度財務數(shù)據(jù)。

11月22日,證監(jiān)會官網(wǎng)公布了《科創(chuàng)板股票發(fā)行注冊程序終止通知書》,由于森根科技和其保薦券商主動申請撤回材料,證監(jiān)會決定終止森根科技的發(fā)行注冊程序。

值得注意的是,從遞交招股材料的注冊稿到最終出具結果,森根科技的注冊時間經(jīng)歷了約10個月。因此,有相關人士稱森根科技是科創(chuàng)板注冊“釘子戶”。

注冊階段證監(jiān)會對森根科技的首輪問詢主要集中于三個方面,包括營業(yè)收入、采購問題等。

報告期內(nèi)(2017年度、2018年度、2019年度和2020年上半年),森根科技各期的營收分別約1.4億元、1.8億元、2億元和0.6億元。其中,2019年第四季度、2020年第二季度森根科技的收入占當年/期銷售收入比例分別為47.81%、73.12%。

對此,證監(jiān)會要求森根科技“說明2019年第四季度、2020年第二季度通過技術推廣服務商、直接向公安部門、直接向集成商三種方式的銷售收入占比情況,與當年/期三種方式整體收入占比是否存在較大差異”等。

針對采購,證監(jiān)會要求森根科技“披露報告期各期主要原材料和配件的采購與耗用金額、數(shù)量,并分析說明采購耗用比是否合理;披露報告期各期主要原材料在各主要產(chǎn)品中的單位消耗量,并分析說明單位消耗量變動的原因及合理性。”

科創(chuàng)屬性不達標?

《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到,在證監(jiān)會對森根科技的第二輪問詢中,僅僅列了一個問題,而這個問題恰恰也是一個“致命”問題。

雖然森根科技未公開披露其2020年財務數(shù)據(jù),但其向證監(jiān)會提供了經(jīng)會計師審閱的2020年財務數(shù)據(jù)。結果顯示,森根科技2020年度營業(yè)收入為20313.33萬元,較上年同期增長0.52%。

證監(jiān)會也在其第二輪問詢中要求森根科技,“請發(fā)行人補充論證說明,其是否符合《科創(chuàng)屬性評價指引(試行)》的相關要求,是否具備科創(chuàng)屬性、符合科創(chuàng)板行業(yè)定位。請保薦機構核查并發(fā)表明確意見”。

圖片來源:證監(jiān)會官網(wǎng)截圖

而按照科創(chuàng)板審核的相關要求,森根科技的營收增長未滿足標準。“投行老聃”向記者分析稱:“2020年度的營業(yè)收入較上年增長了0.52%,這點是硬傷??苿?chuàng)屬性確實在發(fā)審過程中比較嚴格,相關要求是最近三年營業(yè)收入復合增長率達到20%,或最近一年營業(yè)收入金額達到3億元。用這個指標看,森根科技2020年數(shù)據(jù)并未達到標準。”

“投行老聃”認為:“最基本的財務數(shù)據(jù)增長達不到標準,(上市審核)就很難了,將來很有可能出現(xiàn)這種情況的比較多。所以那些不是硬科技、硬投入的科創(chuàng)企業(yè),需要仰仗增長性的話,就很麻煩。”

此外,森根科技在去年11月通過了科創(chuàng)板股票上市委員會審核,彼時其財務數(shù)據(jù)是滿足營業(yè)收入復合增長率超過20%的。

“通常情況下,像森根科技這種1月遞交注冊稿的,(有可能)是要等它去年數(shù)據(jù)出來再審。但如果半年、(前)三季度已經(jīng)實現(xiàn)了20%增長,就不用等年報了。森根科技2020年前三季度增長了8.08%,這是硬傷。所以,還是要等年報。”“投行老聃”分析稱。

封面圖片來源:視覺中國

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森根科技 IPO 折戟

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