每經(jīng)記者 肖世清    每經(jīng)編輯 段煉 廖丹    

一直以來，監(jiān)管對(duì)商業(yè)銀行年度報(bào)告披露都有相應(yīng)規(guī)定，由于種種因素影響，銀行延遲披露或不披露的情況也不少見。但披露一份猶如被“馬賽克”的年度報(bào)告，實(shí)屬罕見。

近期，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者發(fā)現(xiàn)，資產(chǎn)規(guī)模約450億的烏海銀行股份有限公司（下稱“烏海銀行”），在其官網(wǎng)披露的2020年年度報(bào)告，頁面模糊不清，相關(guān)信息無法獲知。

值得注意的是，在披露這份如同被“打碼”的年報(bào)前，烏海銀行2019年各項(xiàng)盈利指標(biāo)已急轉(zhuǎn)直下。審計(jì)報(bào)告顯示，該行2018年、2019年實(shí)現(xiàn)營收13.45億元、3.13億元，實(shí)現(xiàn)凈利潤7.79億元、0.04億元。這也意味著，短短一年時(shí)間，該行營收下降約77%、凈利潤下降約99%。

除了業(yè)績“變臉”，2019年該行多項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)也急轉(zhuǎn)直下，并與監(jiān)管要求相差甚遠(yuǎn)。比如，資產(chǎn)利潤率、資本利潤率分別為0.01%、0.09%，監(jiān)管要求應(yīng)分別大于等于0.6%、11%。

記者近日以郵件形式向?yàn)鹾ｃy行發(fā)去采訪函，就年報(bào)畫質(zhì)模糊、盈利及監(jiān)管指標(biāo)“踩紅線”等問題咨詢?cè)撔?，截至發(fā)稿日，對(duì)方未予回復(fù)。

2020年年報(bào)“打碼”

曾因提供虛假統(tǒng)計(jì)報(bào)表被罰

公開資料顯示，烏海銀行的前身是烏海市商業(yè)銀行，成立于2006年9月，是內(nèi)蒙古自治區(qū)第三家地方性股份制商業(yè)銀行。2010年1月，經(jīng)原中國銀監(jiān)會(huì)正式批準(zhǔn)，烏海市商業(yè)銀行更名為“烏海銀行”。目前，烏海銀行總行內(nèi)設(shè)17個(gè)部室，下轄1家異地分行、46家支行和1家營業(yè)部。

截至2019年末，烏海銀行資產(chǎn)規(guī)模約450億元，較年初減少約63億元，下降12%；貸款余額262億元，比年初增加82億元，增長45%；負(fù)債總額412億元，比年初減少58億元，下降12%；各項(xiàng)存款余額273億元，比年初減少38億元，下降12%。

根據(jù)《商業(yè)銀行信息披露辦法》（下稱《辦法》）相關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)將年度報(bào)告置放在商業(yè)銀行的主要營業(yè)場所，并按監(jiān)管相關(guān)規(guī)定及時(shí)登載于互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)，確保公眾能方便地查閱。

截圖來源：烏海銀行官網(wǎng)

此外，商業(yè)銀行應(yīng)將信息披露的內(nèi)容以中文編制成年度報(bào)告，于每個(gè)會(huì)計(jì)年度終了后的四個(gè)月內(nèi)披露。因特殊原因不能按時(shí)披露的，應(yīng)至少提前十五日向監(jiān)管部門申請(qǐng)延遲。

此外，《辦法》指出，資產(chǎn)總額低于10億元人民幣或存款余額低于5億元人民幣的商業(yè)銀行，按規(guī)定進(jìn)行信息披露確有困難的，經(jīng)說明原因并制定未來信息披露計(jì)劃，報(bào)監(jiān)管批準(zhǔn)后，可免于信息披露。

雖然該行按規(guī)定在官網(wǎng)披露了2020年年度報(bào)告，但畫面極其模糊，年報(bào)信息也無法獲知。記者在中國貨幣網(wǎng)等公開渠道中，也未查詢到該行2020年年度報(bào)告。與此同時(shí)，該行發(fā)布的同業(yè)存單等信息也停留在2019年。但從其上市股東君正集團(tuán)（601216.SH）披露的參股公司經(jīng)營情況可知，2020年烏海銀行營收、凈利潤較2019略有好轉(zhuǎn)，但還是遠(yuǎn)低于2018年。具體來看，2020年，該行實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入7億元，凈利潤2674.03萬元；2021年上半年，該行實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入4.79億元，凈利潤2360.11萬元。

值得注意的是，2019年該行還因提供虛假統(tǒng)計(jì)報(bào)表，被央行烏海市中心支行給予罰款50萬元的行政處罰。

2019年業(yè)績“變臉”

多項(xiàng)指標(biāo)不及監(jiān)管要求

在發(fā)現(xiàn)這份如同被“打碼”的年報(bào)后，記者梳理烏海銀行近4年財(cái)報(bào)發(fā)現(xiàn)，該行營收增長乏力。尤其要注意的是，2019年該行盈利水平驟降，多項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)也未達(dá)監(jiān)管要求。

烏海銀行官網(wǎng)公布的2019年審計(jì)報(bào)告顯示，該行實(shí)現(xiàn)營收約3.13億元，較2018年末的13.45億元減少了10.32億元，降幅約77%；實(shí)現(xiàn)凈利潤379.19萬元，較2018年末的7.79億元下降超99%。

記者注意到，該行營收和凈利潤大幅“縮水”背后，利息凈收入同比驟降。2019年該行利息凈收入約為-3.21億元，而上年同期的數(shù)據(jù)約為4.09億元；對(duì)應(yīng)的，2019年該行營業(yè)利潤為-1.52億元，而2018年這項(xiàng)數(shù)據(jù)為9.41億元。

具體來看，在利息收入減少的情況下，該行利息支出大幅增加。數(shù)據(jù)顯示，2019年該行利息收入約為16.47億元，比2018年的17.95億元減少了1.48億元；利息支出約20億元，比2018年的14億元增加了近6億元。

一位不愿具名的銀行從業(yè)人士告訴記者：“可能因?yàn)殂y行規(guī)模比較小，上一年度的利息支出積累到下一期，導(dǎo)致這一年度的利息支出增多?！?/span>

一般而言，息差收入在銀行收入結(jié)構(gòu)中占據(jù)較大的比重，2019年在存貸比高達(dá)96.01%的情況下，為何該行還倒貼利息呢？

一位銀行內(nèi)部從業(yè)人士告訴《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者：“盡管此前75%存貸比監(jiān)管指標(biāo)取消了，但從存貸比不是越高越好，超過9成已經(jīng)是不夠健康，這明顯已超過行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的83%?？赡艽嬖诘那闆r便是，資產(chǎn)端即貸款貸不出好價(jià)錢，負(fù)債端的負(fù)債成本又過高，從而導(dǎo)致了虧損?！?/span>

然而，烏海銀行2019年年報(bào)顯示，該行成本收入比驟然升至141.6%，而2018年僅為23.42%。但監(jiān)管要求不應(yīng)超過45%。

此外，記者發(fā)現(xiàn)，烏海銀行還有多項(xiàng)指標(biāo)不及監(jiān)管要求。根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）》要求，商業(yè)銀行資產(chǎn)利潤率應(yīng)大于等于0.6%，資本利潤率應(yīng)大于等于11%，2019年該行對(duì)應(yīng)的這兩項(xiàng)指標(biāo)分別為0.01%、0.09%。

2019年信托投資規(guī)模驟降

票據(jù)業(yè)務(wù)虧損

自2020年以來，信托行業(yè)受到了一系列嚴(yán)監(jiān)管。記者注意到，烏海銀行2019年審計(jì)報(bào)告數(shù)據(jù)顯示，該行信托投資規(guī)模也從2019年年初的82億元降至年末的19億元。

數(shù)據(jù)顯示，該行2019年初的可供出售金融資產(chǎn)為116.4億元，持有至到期投資規(guī)模24.09億元。而到了2019年末，該行可供出售的金融資產(chǎn)縮至79.35億元，持有至到期投資規(guī)模降至8.76億元。

值得關(guān)注的是，近年來該行的票據(jù)業(yè)務(wù)也發(fā)展迅猛。中誠信在評(píng)級(jí)報(bào)告中指出，2018年該行的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)占烏海全市總量的80%。由于該行票據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模占比高且單筆金額較大，需要加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，防范因操作風(fēng)險(xiǎn)、交易風(fēng)險(xiǎn)等帶來的損失。

其2019年審計(jì)報(bào)告指出：“由流動(dòng)性短缺引發(fā)的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)快速增長，導(dǎo)致貼現(xiàn)與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)收益率部分倒掛，集中體現(xiàn)為票據(jù)業(yè)務(wù)虧損，這也是比以前年度利潤減少的主要原因?！?/span>

此外，該行信貸業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)集中度較高。2019年年報(bào)顯示，該行期末最大十家客戶貸款集中度為52.61%，相比2018年末上升超過10個(gè)百分點(diǎn)，監(jiān)管規(guī)定為不超過50%。在行業(yè)分類中，該行的信貸資金主要集中在批發(fā)零售、制造業(yè)和采礦領(lǐng)域，超過了總信貸規(guī)模30%。

中誠信評(píng)級(jí)報(bào)告指出，烏海銀行信貸資產(chǎn)在煤炭等資源型行業(yè)集中度較高，受宏觀經(jīng)濟(jì)下行和行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)暴露影響，不良貸款率持續(xù)上升，抵債資產(chǎn)較多且處置難度大，資產(chǎn)質(zhì)量下行。

曾因未足額繳存存款準(zhǔn)備金被罰450萬元

記者發(fā)現(xiàn)，2019年除了業(yè)績“滑坡”外，烏海銀行還曾領(lǐng)到大額罰單。因未足額繳存存款準(zhǔn)備金，央行烏海市中心支行予以其罰款450萬元的處罰，但當(dāng)年烏海銀行的凈利潤僅379萬元。

實(shí)際上，烏海銀行收到的行政處罰不止有金融監(jiān)管部門，還有工商部門。國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)公布的行政處罰顯示，2021年2月14日和3月4日，該行均因未按照規(guī)定期限辦理納稅申報(bào)和報(bào)送納稅資料被罰。

再從股權(quán)結(jié)構(gòu)上來看，烏海銀行股權(quán)比較分散，其中自然人持股約15%。記者注意到，該行股東內(nèi)蒙古天佑置業(yè)有限責(zé)任公司曾因有履行能力而拒不履行生效法律文書確定的義務(wù)，被列為失信被執(zhí)行人，涉及標(biāo)的2700余萬元。

記者|肖世清

編輯|段煉 廖丹 杜恒峰?王嘉琦

校對(duì)|何小桃

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