每經(jīng)記者 黃鑫磊    每經(jīng)編輯 張海妮    

2月22日晚，勝利精密（002426，SZ）在延期一次后回復(fù)了深交所關(guān)注函，對(duì)2年前的一筆股權(quán)轉(zhuǎn)讓款能否收回等相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了說(shuō)明。

勝利精密表示，第二期股轉(zhuǎn)款3.2億元延期支付主要原因是交易對(duì)手方及其實(shí)際控制人名下資產(chǎn)（公司股權(quán)、房產(chǎn)融資等）融資進(jìn)度不及預(yù)期所致，交易各方最終協(xié)商結(jié)果是以不低于2000萬(wàn)元現(xiàn)金和2套房產(chǎn)支付。

不過(guò)，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者現(xiàn)場(chǎng)走訪發(fā)現(xiàn)，勝利精密的交易對(duì)手方南京德樂(lè)商業(yè)管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱“德樂(lè)商業(yè)”）和南京星月商業(yè)管理合伙企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“星月商業(yè)”）均不在其注冊(cè)地辦公，公開電話均無(wú)人接聽(tīng)。

股權(quán)轉(zhuǎn)讓款支付方式不斷放寬

根據(jù)此前公告，2019年5月，勝利精密擬將全資子公司南京德樂(lè)科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“德樂(lè)科技”）100%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給公司股東陳鑄控制的德樂(lè)商業(yè)。

2020年5月，勝利精密最終敲定出售方案，將德樂(lè)科技以10.36億元的價(jià)格出售給德樂(lè)商業(yè)和星月商業(yè)。其中，德樂(lè)商業(yè)無(wú)實(shí)際運(yùn)營(yíng)的業(yè)務(wù)，總資產(chǎn)為0，凈資產(chǎn)為0，收入為0；星月商業(yè)為本次交易而設(shè)立，成立時(shí)間較短，暫無(wú)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，其執(zhí)行事務(wù)合伙人為陳鑄。

彼時(shí)，勝利精密開立專門銀行共管賬戶，用于收取交易價(jià)款及交易對(duì)手方提供的擔(dān)保物折價(jià)、拍賣或變賣所得價(jià)款，同時(shí)交易對(duì)手方提供價(jià)值不低于2.2億元人民幣的擔(dān)保物，用于保障其履約能力。經(jīng)勝利精密綜合評(píng)估，德樂(lè)商業(yè)和星月商業(yè)具有良好的履約能力。

然而，勝利精密的評(píng)估很快就被“打了臉”。從2020年6月至2022年1月，勝利精密發(fā)布了3份股權(quán)轉(zhuǎn)讓補(bǔ)充協(xié)議，對(duì)德樂(lè)商業(yè)和星月商業(yè)的分期支付方式一步步放寬。

其中，第二期股權(quán)轉(zhuǎn)讓款原本應(yīng)在首次股權(quán)交割之日起90天內(nèi)支付4.5億元；2020年6月變成7個(gè)月內(nèi)支付4.5億元；至2021年3月，又變成到2021年底前支付3.2億元；最近一次變成2022年3月31日前以現(xiàn)金和實(shí)物資產(chǎn)支付3.2億元。

由于德樂(lè)科技產(chǎn)權(quán)已被質(zhì)押給蘇州信托，1月28日公告顯示，德樂(lè)商業(yè)和星月商業(yè)于3月31日前以現(xiàn)金和實(shí)物資產(chǎn)形式支付第二期股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款3.2億元，蘇州信托在收到現(xiàn)金部分后3個(gè)工作日內(nèi)解除德樂(lè)科技49%股權(quán)的質(zhì)押，完成第二次股權(quán)交割同時(shí)，德樂(lè)商業(yè)和星月商業(yè)將其持有的德樂(lè)科技49%股份質(zhì)押給蘇州信托。

此后，勝利精密應(yīng)于2022年10月23日前足額向蘇州信托支付基于《信托資金借款合同》項(xiàng)下的所有應(yīng)付款金額，蘇州信托收到上述全部款項(xiàng)后，同意配合交易雙方將屆時(shí)已抵押/質(zhì)押在蘇州信托名下的價(jià)值不低于2.2億元的擔(dān)保資產(chǎn)及德樂(lè)科技49%股份轉(zhuǎn)質(zhì)押給勝利精密。

剩余股權(quán)轉(zhuǎn)讓款9.06億元未支付

公開資料顯示，截至目前，德樂(lè)商業(yè)和星月商業(yè)的剩余股權(quán)轉(zhuǎn)讓款為9.06億元。對(duì)此，深交所要求勝利精密結(jié)合德樂(lè)商業(yè)和星月商業(yè)的資金持有情況、支付能力，說(shuō)明股權(quán)轉(zhuǎn)讓款收回是否存在不確定性，公司在本年度是否對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓款計(jì)提減值及具體計(jì)提金額。

勝利精密回復(fù)稱，經(jīng)協(xié)商一致，第二期股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款3.2億元的現(xiàn)金部分不低于2000萬(wàn)元，將由陳鑄籌措，實(shí)物資產(chǎn)部分為陳鑄及其關(guān)聯(lián)方名下持有的兩套房產(chǎn)（雙方已確認(rèn)具體標(biāo)的，房產(chǎn)證編號(hào)分別為：蘇（2019）寧玄不動(dòng)產(chǎn)權(quán)第 0015***號(hào)、蘇（2019）寧玄不動(dòng)產(chǎn)權(quán)第0008***號(hào)），房產(chǎn)交易價(jià)值會(huì)參照有資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告確定。

勝利精密表示，根據(jù)交易對(duì)手方提供的信息，陳鑄及其控制的公司具有較強(qiáng)的融資能力，包括但不限于其持有的公司股權(quán)、資產(chǎn)項(xiàng)目等，預(yù)計(jì)可融資總額為5.3億元~8億元，公司判斷交易對(duì)手方長(zhǎng)期償債能力和短期償債能力良好，具備相應(yīng)的履約能力，可以滿足剩余股權(quán)轉(zhuǎn)讓款5.86億元的支付，預(yù)計(jì)剩余股權(quán)轉(zhuǎn)讓款能夠按期收回，因此未在2021年度計(jì)提相關(guān)減值。

此外，根據(jù)此前簽訂的補(bǔ)充協(xié)議，德樂(lè)商業(yè)和星月商業(yè)應(yīng)自逾期付款之次日起，按照每日萬(wàn)分之一的利率向勝利精密支付逾期付款違約金，而最新補(bǔ)充協(xié)議將第二筆股權(quán)轉(zhuǎn)讓款支付期限進(jìn)行延期，且未對(duì)違約金起算時(shí)點(diǎn)進(jìn)行明確。深交所要求勝利精密補(bǔ)充說(shuō)明第二筆股權(quán)轉(zhuǎn)讓款逾期支付違約金的具體確定時(shí)點(diǎn)、計(jì)算方式和支付方式。

對(duì)此，勝利精密回復(fù)稱，因本次補(bǔ)充協(xié)議三是基于交易各方交易意愿強(qiáng)烈、同意繼續(xù)履行協(xié)議的前提下而達(dá)成的可行解決方案，考慮到交易對(duì)手方實(shí)際融資進(jìn)度，公司同意將第二筆股權(quán)轉(zhuǎn)讓款3.2億元支付時(shí)間由2021年12月31日寬限至2022年3月31日，且寬限期不視為違約。

不過(guò)，如交易對(duì)手方未能在該寬限期完成支付，應(yīng)自其逾期付款之次日（即1月1日）起至實(shí)際付款完成日，按照實(shí)際逾期金額以每日萬(wàn)分之一的利率向勝利精密支付逾期違約金。若交易對(duì)手方實(shí)際發(fā)生違約，公司將在收取后續(xù)股權(quán)轉(zhuǎn)讓款同時(shí)以現(xiàn)金方式收取前期逾期違約金。

日前，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者實(shí)地走訪發(fā)現(xiàn)，德樂(lè)商業(yè)和星月商業(yè)的注冊(cè)地址均位于南京徐莊高新區(qū)，且在同一幢大樓內(nèi)，不過(guò)，當(dāng)?shù)卮蠖鄶?shù)企業(yè)的注冊(cè)地址幾乎相同，無(wú)法分辨其具體辦公地址位于何處。

南京徐莊高新區(qū)管委會(huì)。圖片來(lái)源：每經(jīng)記者 黃鑫磊 攝

2月23日下午，勝利精密證券辦工作人員回應(yīng)記者稱，南京徐莊高新區(qū)內(nèi)的公司都是因?yàn)檎猩桃Y而過(guò)去的，其中大部分公司的注冊(cè)地和辦公地是有差異的，應(yīng)德樂(lè)商業(yè)要求，不能透露其辦公地址給外人。另外，上述兩套房產(chǎn)的具體屬性等信息也須經(jīng)公告披露。