每經(jīng)編輯 段煉 易啟江    

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2022年首只重大違法強制退市股出現(xiàn)了！

3月2日晚間，*ST新億（曾用名：國創(chuàng)能源）發(fā)布公告稱，近日已收到證監(jiān)會行政處罰決定書。根據(jù)決定書認定的事實及公司2020年年度報告，*ST新億2018年、2019年年度報告存在虛假記載，追溯調(diào)整后，公司2018年-2020年連續(xù)三個會計年度營業(yè)收入低于1000萬元。

來源：上交所

當晚，上交所向*ST新億火速下發(fā)監(jiān)管工作函和擬終止上市事先告知書，公司股票自3月3日開盤起停牌。上交所表示，*ST新億2018年-2020年財務(wù)指標實際已觸及原《上海證券交易所上市公司重大違法強制退市實施辦法》規(guī)定的重大違法強制退市情形，根據(jù)相關(guān)規(guī)則，上交所將根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》對其股票實施重大違法強制退市。

據(jù)悉，上交所將在公司股票停牌后的15個交易日內(nèi)作出終止股票上市的決定。

目前，*ST新億最新股價為1.03元/股，總市值15億元。

Wind數(shù)據(jù)顯示，*ST新億于1999年9月23日登陸上海證券交易所，至今已上市22年多。截至去年3季度末，公司股東戶數(shù)24087戶。今年1月，公司股價連續(xù)下跌，跌破面值，一度跌至0.88元/股，淪為“仙”股。自2021年10月22日以來，*ST新億股價已累計下跌52.09%。

據(jù)證券時報，分析人士認為，*ST新億重大違法強制退市，體現(xiàn)了監(jiān)管部門堅決執(zhí)行退市新規(guī)，對財務(wù)造假“零容忍”的決心，將成為退市制度改革后暢通“出口關(guān)”的又一標志性事件。

連續(xù)多年財務(wù)造假，*ST新億將退市

實控人被罰1200萬，并被終身禁入

3月2日晚間，*ST新億發(fā)布公告稱，近日已收到證監(jiān)會行政處罰決定書。經(jīng)證監(jiān)會查明，*ST新億存在虛假記載和重大遺漏兩項違法事實。

虛假記載方面，*ST新億2018年、2019年年度報告均存在虛假記載。具體來看，公司虛增2018年營業(yè)收入1338.54萬元、利潤總額129.11萬元，占當年披露營業(yè)收入的100%、利潤總額絕對值的5.24%；虛增2019年度營業(yè)收入572.36萬元、營業(yè)外收入7590萬元、利潤總額7924.82萬元，虛增營業(yè)收入、利潤總額分別占當年披露營業(yè)收入和利潤總額的55.13%、253.78%。

追溯調(diào)整后，*ST新億2018年、2019年連續(xù)兩年營業(yè)收入低于1000萬元，2019年由盈轉(zhuǎn)虧。而2020年，*ST新億僅實現(xiàn)營收345.87萬元，這意味著公司2018年、2019年、2020年連續(xù)三年營業(yè)收入均低于1000萬元，已觸及重大違法強制退市情形。

證監(jiān)會對*ST新億給予警告，并處以800萬元的罰款。

同時，證監(jiān)會對*ST新億實控人、董事長黃偉給予警告，并處以1200萬元的罰款（作為直接負責(zé)的主管人員罰款400萬元，作為*ST新億實際控制人罰款800萬元）。?對*ST新億監(jiān)事及子公司負責(zé)人李勇給予警告，并處以300萬元的罰款 。

此外，證監(jiān)會還下發(fā)了《市場禁入決定書》，上述兩人均被采取終身證券市場禁入措施。

實際上，早在去年10月，*ST新億便已收到證監(jiān)會的行政處罰事先告知書。當時，*ST新億已在公告中表示，可能觸及營業(yè)收入3年低于1000萬元的重大違法退市情形。此后，*ST新億根據(jù)相關(guān)規(guī)定，每5個交易日披露一次可能觸及重大違法強制退市情形被終止上市的風(fēng)險提示公告。截至2月26日，公司已披露十八次退市風(fēng)險提示公告。

根據(jù)相關(guān)規(guī)則，*ST新億應(yīng)在收到行政處罰決定書時開始停牌，因公司未發(fā)布申請停牌的公告，于是上交所對*ST 新億公司股票實施停牌，后續(xù)該所將在規(guī)定時間內(nèi)根據(jù)上市委員會的審核意見，作出公司股票終止上市決定。

財務(wù)數(shù)據(jù)早有疑點，曾多次被罰

根據(jù)以往公告， *ST新億 收入真實性早就存在諸多疑點。

首先，2018年及2019年， *ST新億 披露的 營業(yè)收入 都是略微超過1000萬，剛好滿足保殼的需求，年報也多次被出具無法表示意見的審計報告。

由于 *ST新億 2018年年報被出具無法表示意見的審計報告，涉及公司諸多會計科目。隨后，該公司便改聘深圳堂堂會計師事務(wù)所，而2019年及2020年審計意見也相應(yīng)變?yōu)楸Ａ粢庖?。結(jié)合深圳堂堂后續(xù)也被 證監(jiān)會 現(xiàn)場檢查并發(fā)現(xiàn)諸多執(zhí)業(yè)問題， *ST新億 財務(wù)造假并購買審計意見似乎早有預(yù)兆。

梳理公告后發(fā)現(xiàn)，2018年以來，交易所向公司發(fā)出約50封問詢函，其中關(guān)于定期報告的事后審核問詢函約10封，多次向市場提示公司業(yè)務(wù)真實性及資金往來存在重大風(fēng)險。

此外，該公司及相關(guān)責(zé)任人也多次遭到監(jiān)管處罰。2015年以來， *ST新億 及相關(guān)責(zé)任人已被證監(jiān)會行政處罰3次，被 上交所 紀律處分5次，違規(guī)事項包括未在法定期限內(nèi)披露2018年及2019年年度報告等定期報告，重大債務(wù)、關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)擔保等重大事項均存在未披露情形。目前，塔城公安局對 *ST新億 、黃偉涉嫌違規(guī)披露、不披露重要信息犯罪一案已立案偵查。

投資者還有退市整理期交易機會

可進行民事索賠

值得注意的是，根據(jù)相關(guān)規(guī)則，對于在摘牌前有退出需求的投資者，規(guī)則給予了15個交易日的退市整理期交易機會，期滿將正式摘牌退市。

早在2018年11月，滬深交易所就發(fā)布了《上市公司重大違法強制退市實施辦法》，明確了4種重大違法退市情形，即首發(fā)上市欺詐發(fā)行、重組上市欺詐發(fā)行、年報造假規(guī)避退市以及交易所認定的其他情形。

而后在2020年的退市制度改革中，在保留原有重大違法退市標準的前提下，新增了“造假金額+造假比例”的退市標準，重大違法退市規(guī)則體系日趨成熟，對打擊財務(wù)造假的信號已較為明顯。

據(jù)第一財經(jīng)，有市場專家表示，“在此背景下，*ST新億卻依然頂風(fēng)作案，企圖通過構(gòu)造貿(mào)易、租賃、物業(yè)管理等業(yè)務(wù)，做大營業(yè)收入，規(guī)避財務(wù)類退市指標。上述財務(wù)造假的違法行為，嚴重擾亂市場秩序，損害了投資者權(quán)益?！?/span>

上述專家稱，現(xiàn)行制度為保護中小投資者權(quán)利提供了諸多了途徑，主要體現(xiàn)在以下三個方面：

一是股東可以根據(jù)實際情況采取措施維護股東權(quán)利。上市公司存在虛假陳述等信息披露違法，投資者因此遭受損失的，可以以自己受到虛假陳述侵害為由，通過司法途徑尋求民事救濟或賠償。

二是投資者與上市公司發(fā)生糾紛的，可以向投資者保護機構(gòu)申請調(diào)解；或者在提起虛假陳述等證券民事賠償訴訟時，可以委托投資者保護機構(gòu)作為代表人參加訴訟。

三是即使終止上市后，公司股東仍然可以依法行使股東權(quán)利。公司被終止上市后，盡管其股票不在上交所市場交易，但其資產(chǎn)、負債、經(jīng)營、盈虧等情況并不因此而改變。根據(jù)《公司法》規(guī)定，終止上市后公司股東仍享有對公司的知情權(quán)、投票權(quán)等股東權(quán)利，股東享有的權(quán)利不會改變。終止上市后，公司股東仍可以按規(guī)定進行股份轉(zhuǎn)讓。

在他看來，*ST新億被重大違法退市，說明監(jiān)管部門對嚴重擾亂市場秩序、觸及退市情形的公司，做到“應(yīng)退盡退”，未來將持續(xù)暢通市場出口，促進形成優(yōu)勝劣汰的市場機制，推動提高上市公司質(zhì)量，保護投資者合法權(quán)益。

編輯|段煉?易啟江 杜恒峰

校對|何小桃

封面圖片：攝圖網(wǎng)_500692098

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