每經(jīng)編輯 杜宇

據(jù)證券時(shí)報(bào)，美國(guó)證券交易委員會(huì)（簡(jiǎn)稱(chēng)SEC）將5家中國(guó)公司列入《外國(guó)公司問(wèn)責(zé)法》（簡(jiǎn)稱(chēng)HFCAA）的暫定清單，包括百濟(jì)神州、百勝中國(guó)、再鼎醫(yī)藥、盛美半導(dǎo)體、和黃醫(yī)藥。列入暫定清單從3月8日算起。

據(jù)了解，《外國(guó)公司問(wèn)責(zé)法》是美國(guó)國(guó)會(huì)在2020年表決通過(guò)的法案，主要內(nèi)容是對(duì)外國(guó)公司在美上市提出額外的信息披露要求。2021年底，SEC通過(guò)了修正案。

這對(duì)被列入名單的上市公司影響比較大，甚至存在退市的風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)《外國(guó)公司問(wèn)責(zé)法》要求，被列入名單的公司連續(xù)三年不能滿足美國(guó)公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)（簡(jiǎn)稱(chēng)PCAOB）對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所檢查要求的，其證券禁止在美交易。

證監(jiān)會(huì)凌晨回應(yīng)稱(chēng)，堅(jiān)決反對(duì)證券監(jiān)管政治化，監(jiān)管合作才是解決之道。3月11日早間，百盛中國(guó)、百濟(jì)神州、盛美上海、再鼎醫(yī)藥等多家公司發(fā)布公告回應(yīng)相關(guān)情況對(duì)公司的影響。

百勝中國(guó)：公司的普通股可能將于2024年初從紐約證券交易所退市

3月11日早間，百盛中國(guó)（09987）在港交所發(fā)布公告稱(chēng)，繼本公司于2022年2月28日向美國(guó)證券交易委員會(huì)呈交10-K表格內(nèi)的年度報(bào)告后，誠(chéng)如美國(guó)證交會(huì)在實(shí)施《外國(guó)公司問(wèn)責(zé)法》時(shí)所預(yù)期，美國(guó)證交會(huì)于2022年3月8日暫定本公司為委員會(huì)認(rèn)定的發(fā)行人。美國(guó)證交會(huì)之前估計(jì)，根據(jù)該法案，其于2020年的審查可能認(rèn)定273名注冊(cè)人為委員會(huì)認(rèn)定的發(fā)行人，而百勝中國(guó)此前曾披露其預(yù)期會(huì)獲認(rèn)定。

根據(jù)該法案的要求，倘發(fā)行人的財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)師自2021年起連續(xù)三年未能接受美國(guó)公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)的核查，則美國(guó)證交會(huì)禁止任何「發(fā)行人」（包括本公司）的證券于任何美國(guó)證券交易所（包括紐約證券交易所）交易。誠(chéng)如年報(bào)中所披露，根據(jù)該法案的現(xiàn)行條款，除非該法案獲修訂將本公司排除，或PCAOB能夠在規(guī)定時(shí)間內(nèi)對(duì)本公司的審計(jì)師進(jìn)行全面核查，否則本公司的普通股將于2024年初從紐約證券交易所退市。

公開(kāi)資料顯示，百勝中國(guó)是中國(guó)領(lǐng)先的餐飲公司，致力于成為全球最創(chuàng)新的餐飲先鋒。2016年11月1日，百勝中國(guó)在紐約證券交易所獨(dú)立掛牌上市（證券代碼：YUMC）,總部設(shè)在上海。百勝中國(guó)于2020年9月10日在香港聯(lián)合交易所主板正式掛牌上市，股票代碼為9987。百勝中國(guó)是Yum!Brands在中國(guó)大陸的特許經(jīng)營(yíng)商，擁有肯德基、必勝客和塔可貝爾三大品牌在中國(guó)大陸的獨(dú)家經(jīng)營(yíng)權(quán)

百濟(jì)神州：一直在積極尋求解決方案，以滿足《外國(guó)公司問(wèn)責(zé)法案》的要求

百濟(jì)神州公告稱(chēng)，百濟(jì)神州作為一家全球性的生物科技公司，一直在積極尋求解決方案，以滿足《外國(guó)公司問(wèn)責(zé)法案》（“HFCAA”）的要求，并期待保持公司在納斯達(dá)克市場(chǎng)、香港聯(lián)合交易所有限公司和上海證券交易所科創(chuàng)板的掛牌。

根據(jù)HFCAA規(guī)定，只有連續(xù)三年使用未經(jīng)美國(guó)公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)（“PCAOB”）審查的審計(jì)機(jī)構(gòu)，上市公司在納斯達(dá)克市場(chǎng)的掛牌才會(huì)受到影響。2022年3月8日，公司被美國(guó)證券交易監(jiān)督委員會(huì)（“SEC”）列入基于HFCAA的暫時(shí)性認(rèn)定名單。此項(xiàng)認(rèn)定可能是因?yàn)楣居?022年2月28日向SEC遞交了截至2021年12月31日的年度報(bào)告10-K表格。

百濟(jì)神州認(rèn)為這份暫時(shí)性認(rèn)定名單是SEC采取的行政性措施，表明在這幾家公司近期發(fā)布了2021年度財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)報(bào)告后，SEC開(kāi)始對(duì)使用未經(jīng)PCAOB審查的審計(jì)機(jī)構(gòu)的公司進(jìn)行認(rèn)定。

正如公司此前已經(jīng)披露的，自2020年12月HFCAA出臺(tái)后，公司一直在采取積極行動(dòng)，評(píng)估、設(shè)計(jì)和推進(jìn)額外的業(yè)務(wù)流程，以期提早達(dá)到相關(guān)方的要求，目前相關(guān)工作正在積極推進(jìn)中。

百濟(jì)神州將持續(xù)確保合規(guī)并繼續(xù)符合所有相關(guān)法律法規(guī)。

盛美上海：控股股東致力于在2024年截止日期前滿足美國(guó)SEC要求

盛美上海公告稱(chēng)，控股股東ACMR出現(xiàn)在美國(guó)SEC臨時(shí)名單上并不意味著ACMR將很快被摘牌。控股股東ACMR現(xiàn)正在積極尋找解決方法，進(jìn)行溝通，致力于在2024年截止日期前滿足美國(guó)SEC要求。該事項(xiàng)不會(huì)影響ACMR對(duì)盛美上海的控制權(quán)，對(duì)盛美上海的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不存在直接影響。

再鼎醫(yī)藥：公司被暫時(shí)性認(rèn)定并不意味著將會(huì)被SEC從納斯達(dá)克交易所除牌

再鼎醫(yī)藥（09688）在港交所發(fā)布公告稱(chēng)，2022年3月8日，美國(guó)證券交易委員會(huì)(SEC)發(fā) 布 了 根 據(jù)《外 國(guó) 公 司 問(wèn) 責(zé) 法 案》（HFCA法案）確定的發(fā)行人暫定名單（暫定名單），以便確定在美國(guó)上市且符合下列條件的上市公司：已聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具審計(jì)報(bào)告，且該等會(huì)計(jì)師事務(wù)所擁有(1)位于美國(guó)境外司法管轄區(qū)并且(2)被美國(guó)公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)(PCAOB)確定為由于美國(guó)境外司法管轄區(qū)政府機(jī)構(gòu)的立場(chǎng)導(dǎo)致PCAOB無(wú)法對(duì)其進(jìn)行全面審查或調(diào)查的分支機(jī)構(gòu)或辦事處。本公司注意到我們是被列入暫定名單的上市公司之一。

再鼎醫(yī)藥被暫時(shí)性認(rèn)定并不意味著本公司將會(huì)被SEC從納斯達(dá)克交易所除牌。根據(jù)HFCA法案，如果本公司連續(xù)三年（或者假設(shè)加速HFCA法案通過(guò)，連續(xù)兩年）使用未經(jīng)PCAOB審查的審計(jì)機(jī)構(gòu)，除牌方有可能發(fā)生。

再鼎醫(yī)藥于2022年3月1日（美國(guó)東部時(shí)間）發(fā)布的2021年度報(bào)告（表格10-K）中曾披露，我們正在評(píng)估、設(shè)計(jì)和執(zhí)行額外的業(yè)務(wù)程序和控制變更，以滿足HFCA法案的要求，我們認(rèn)為我們能夠聘請(qǐng)一家滿足PCAOB審查要求的獨(dú)立注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所，以審計(jì)我們的合并財(cái)務(wù)報(bào)表，并在符合SEC及其他要求的情況下在HFCA法案要求的三年（或者加速HFCA法案所要求的兩年）期限屆滿之前完成這一合規(guī)要求。

證監(jiān)會(huì)凌晨回應(yīng)：堅(jiān)決反對(duì)證券監(jiān)管政治化，監(jiān)管合作才是解決之道

3月11日凌晨，證監(jiān)會(huì)發(fā)布了相關(guān)負(fù)責(zé)人答記者問(wèn)。對(duì)于美國(guó)證監(jiān)會(huì)（SEC）發(fā)布依據(jù)《外國(guó)公司問(wèn)責(zé)法》認(rèn)定了五家在美上市公司為有退市風(fēng)險(xiǎn)的“相關(guān)發(fā)行人”，證監(jiān)會(huì)表示，我們注意到了這個(gè)情況。這是美國(guó)監(jiān)管部門(mén)執(zhí)行《外國(guó)公司問(wèn)責(zé)法》及相關(guān)實(shí)施細(xì)則的一個(gè)正常步驟。我們此前已經(jīng)多次就《外國(guó)公司問(wèn)責(zé)法》的實(shí)施表明過(guò)態(tài)度。我們尊重境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)為提高上市公司財(cái)務(wù)信息質(zhì)量加強(qiáng)對(duì)相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的監(jiān)管，但堅(jiān)決反對(duì)一些勢(shì)力將證券監(jiān)管政治化的錯(cuò)誤做法。我們始終堅(jiān)持開(kāi)放合作精神，愿意通過(guò)監(jiān)管合作解決美方監(jiān)管部門(mén)對(duì)相關(guān)事務(wù)所開(kāi)展檢查和調(diào)查問(wèn)題，這也符合國(guó)際通行的做法。

證監(jiān)會(huì)表示，近一段時(shí)間，中國(guó)證監(jiān)會(huì)和財(cái)政部持續(xù)與美國(guó)公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)（PCAOB）開(kāi)展溝通對(duì)話，并取得積極進(jìn)展。我們相信，雙方通過(guò)共同努力一定能夠盡快作出符合兩國(guó)法律規(guī)定和監(jiān)管要求的合作安排，共同保護(hù)全球投資者合法權(quán)益，促進(jìn)兩國(guó)市場(chǎng)健康穩(wěn)定發(fā)展。

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