每經(jīng)記者 陳晨    每經(jīng)編輯 吳永久    

3月15日，深交所發(fā)布了對中天國富的警示函處罰以及2名保薦代表人的通報批評。深交所稱，中天國富在擔任鑫甬生物項目在創(chuàng)業(yè)板上市的保薦人，但招股說明書信息披露存在遺漏，同時還存在信息披露存在嚴重錯誤以及多處披露不準確、前后不一致等情形，比如關(guān)于境外銷售主要客戶的相關(guān)信息披露存在嚴重錯誤。此外，深交所還對鑫甬生物及3名簽字會計師也均進行了相應處罰。值得注意的是，2月18日，證監(jiān)會曾因鑫甬生物項目對中天國富進行了警示函處罰。

對相關(guān)事項核查不到位導致信息披露存在遺漏

3月15日，深交所披露了對鑫甬生物、中天國富、2名保薦代表人及3名簽字會計師的相關(guān)處罰。

2020年7月17日，深交所受理了浙江鑫甬生物化工股份有限公司（以下簡稱：鑫甬生物或發(fā)行人）首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的申請。然而，中天國富在擔任鑫甬生物項目保薦人，方蔚、趙亮在擔任項目保薦代表人的過程中存在多處違規(guī)行為。

首先是對發(fā)行人新設(shè)全資子公司相關(guān)事項核查不到位，導致招股說明書信息披露存在遺漏。招股說明書（申報稿）顯示，報告期內(nèi)鑫甬生物共有湖北鑫甬生物環(huán)保科技有限公司和寧波泊力助劑科技有限公司（以下簡稱：泊力助劑）兩家控股子公司，其中泊力助劑已于2019年注銷。

深交所在審核中發(fā)現(xiàn)，發(fā)行人于2021年7月16日新設(shè)全資子公司廣東鑫甬生物科技有限公司，法定代表人為發(fā)行人實際控制人之一張峻乾，上述信息未在2021年8月5日更新的招股說明書（上會稿）中披露。這說明中天國富未持續(xù)履行盡職調(diào)查義務(wù)，對發(fā)行人新設(shè)子公司相關(guān)事項核查不到位，導致招股說明書信息披露存在遺漏。

對信息披露核查把關(guān)不到位甚至存在嚴重錯誤

第二就是對信息披露的核查把關(guān)不到位，導致發(fā)行上市申請文件信息披露存在嚴重錯誤以及多處披露不準確、前后不一致等情形。

具體來看，一是招股說明書與審核問詢回復中，關(guān)于境外銷售主要客戶的相關(guān)信息披露存在嚴重錯誤。

二是關(guān)于報告期內(nèi)發(fā)行人向前五大供應商之一中國石化化工銷售公司華東分公司單一采購金額披露不準確，其中2019年、2020年統(tǒng)計數(shù)據(jù)錯誤，披露金額比實際采購金額分別多660.63萬元、361.97萬元。

三是關(guān)于發(fā)行人向報告期內(nèi)前五大客戶之一紹興市越東化工有限公司的銷售、采購交易合計金額披露不準確，2017年至2019年披露數(shù)據(jù)比實際交易金額分別少544.33萬元、316.09萬元、111.19萬元。

四是其他信息披露不準確的情形。關(guān)于發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方重疊客戶杭州美高華頤化工有限公司的交易金額前后披露不一致；關(guān)于發(fā)行人子公司寧波人源化工有限公司2018年凈利潤的信息披露不準確，比實際少披露虧損102.75萬元；關(guān)于發(fā)行人實際控制人林波平之妹、泊力助劑股東林子歆向子公司拆借200萬元的相關(guān)事項披露不準確。

證監(jiān)會曾對中天國富進行了處罰

2022年1月6日，證監(jiān)會披露了對鑫甬生物首次公開發(fā)行股票的注冊申請作出不予注冊的決定，因此作為創(chuàng)業(yè)板正式實施注冊制改革后首家被證監(jiān)會不予同意注冊的企業(yè)，鑫甬生物此次IPO的結(jié)果備受外界關(guān)注。

證監(jiān)會稱，鑫甬生物核心產(chǎn)品、募投項目、主要原材料均涉及“高污染、高環(huán)境風險”產(chǎn)品且無法提出有效的壓降方案；信息披露存在嚴重錯誤。

隨后，2月18日，證監(jiān)會發(fā)布了對中天國富及方蔚、趙亮的警示函監(jiān)管措施。證監(jiān)會稱，其在保薦鑫甬生物首次公開發(fā)行股票并上市過程中，未勤勉盡責督促發(fā)行人按照規(guī)定履行信息披露義務(wù)。

記者了解到，中天國富以投行業(yè)務(wù)為主干，尤其是在2019年科創(chuàng)板企業(yè)剛剛申報時，中天國富曾近1個月時間內(nèi)被受理了3家科創(chuàng)板企業(yè)而成為“黑馬”。2020年中天國富投行業(yè)務(wù)收入也占到營收的50%以上。但2021年中天國富管理層出現(xiàn)大變動，包括余維佳、李志濤先后辭去中天國富董事長、總經(jīng)理職務(wù)，2021年中天國富業(yè)績也出現(xiàn)了較大波動，僅在2021年上半年就虧損了6000余萬元。

今年年初，有著豐富的投行經(jīng)驗、原華金證券總裁趙麗峰加盟中天國富，這也讓中天國富空懸4個月的總裁崗迎來新人選。在趙麗峰的帶領(lǐng)下，中天國富又會有怎樣的表現(xiàn)呢？

封面圖片來源：攝圖網(wǎng)_501152630