每經(jīng)記者 宋戈    每經(jīng)實習記者 劉嘉魁    每經(jīng)編輯 陳 星    

儲戶吳某手持百萬存折，前往銀行查賬時卻得知錢已被支取。然而其本人并未在該行辦理過取款業(yè)務(wù)。

百萬存款不翼而飛？

吳某打電話詢問銀行員工祁某，只聽祁某說：“你的存款被我挪用了。”

原來，吳某出于對老同學祁某的信任，陸續(xù)將100多萬元通過轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)存的方式給了祁某，以為祁某會代為存入甘肅榆中農(nóng)村合作銀行（以下簡稱“榆合行”）。卻未曾想到，祁某利用職務(wù)之便，動了歪心思，以“空存”的手法，一手開具空存折給吳某，另一手將收到的錢款挪用于個人投資、消費、借貸……

時隔兩年多，此案于近日迎來終審判決。

利用職務(wù)之便出具空存折

中國裁判文書網(wǎng)于近日披露的一則民事判決書，結(jié)合去年5月的一則刑事判決書，完整還原了此案的來龍去脈。

吳某與祁某二人系初中同學。吳某證詞稱，“2018年4月前后，我在榆合行上班的初中同學祁某給我說自己有存款任務(wù)，讓我?guī)兔o她完成一些，我就將我的錢通過取現(xiàn)、轉(zhuǎn)存等方式存到了榆合行某分理處。”

2019年6月，吳某和祁某溝通辦理續(xù)存業(yè)務(wù)，祁某說不用吳某去，她直接辦好。出于對同窗的信任，吳某將身份證、存折，以及錢款（通過轉(zhuǎn)賬方式）都給了祁某，讓其辦理存款。

“2019年6月9日左右，祁某將存折拿過來，我發(fā)現(xiàn)之前存折上的數(shù)字都是電腦打印的，這一次變成手寫了。”這個細節(jié)，引起了吳某的警覺。

兩日后，由于對手寫存折不放心，吳某前往榆合行查賬，這一查才得知，“錢都在2018年被人支取了。”

并未辦理過取款業(yè)務(wù)的吳某趕緊聯(lián)系祁某，沒想到祁某卻說，吳某的存款已經(jīng)被自己挪用了。

原來，祁某對吳某的錢動了歪心思，利用職務(wù)之便，采用空存的方式，向吳某出具了空存折，并將吳某的存款用于個人投資、消費、借貸。

據(jù)祁某供述，2014年4月份前后，吳某說有一筆錢讓其幫忙理財，于是將自己的賬號給了吳某，吳某在2014年給祁某40萬元左右，并在后來的三年陸續(xù)給祁某轉(zhuǎn)賬。“吳某自2014年至2018年期間給我打的款我都自己用掉了。”祁某稱。

此前吳某的錢款被“空存”，挪用的方式也是“空走”。祁某利用其他幾位客戶的賬戶，通過吳某的存折轉(zhuǎn)賬過去，又通過現(xiàn)金的方式將這些錢取出，“具體的資金都是空走的，沒有發(fā)生實際的交易，客戶也不知道其中是怎么回事。”

挪用的錢款去向何方？祁某供稱，其將吳某的錢分別借給了他人，期間還投資60萬元給一家科技生物公司。而這一切吳某并不知情。

幾年間，吳某被祁某挪用的存款多達125萬元。

受害者不止吳某一人。祁某在榆合行工作期間，共挪用了吳某和陳某兩位儲戶約205萬元的存款。案發(fā)后，該行已賠付陳某80萬元。

刑事判決書顯示，祁某于2019年10月因涉嫌挪用資金罪被榆中縣公安局依法刑事拘留，同年11月經(jīng)榆中縣人民檢察院批準被逮捕。

法院認為，祁某利用工作職務(wù)之便，挪用本單位資金2050920.31元歸個人使用，數(shù)額較大且不退還，其行為已構(gòu)成挪用資金罪，被判處有期徒刑3年，同時依法追繳其違法所得，發(fā)還被害單位。

根據(jù)前述案件，祁某獲刑后，吳某將榆合行告上法庭，要求該行賠償其百萬存款。一審法院認為，刑事判決認定吳某向祁某的賬戶存入1250920.31元，祁某向吳某退還10萬元，并認定該1250920.31元為榆合行資金，判決祁某的違法所得依法追繳，發(fā)還被害單位榆合行，故榆合行應(yīng)當向吳某賠償經(jīng)濟損失1250920.31元。但榆合行不服一審判決，并提起上訴。

二審法院認為，查明事實與一審認定事實基本一致。

關(guān)于金額的確認問題，案涉存款系祁某代存形成，刑事判決載明“案發(fā)后，祁某向吳某退還10萬元。”吳某對刑事判決查明的事實予以認可。據(jù)此，二審法院改判，榆合行支付吳某存款約115萬元。并裁定判決為終審判決。

有銀行因空存被監(jiān)管處罰

上述案件中，吳某將百萬存款托付給祁某，換來的卻是一紙空存折。那么，究竟何為空存？銀行員工操作空存有哪些作案手法？銀行風控應(yīng)該怎么做？帶著這些問題，《每日經(jīng)濟新聞》記者采訪了國有銀行某支行運營主管。

對于空存的概念，該主管解釋稱：“一般來說，空存就是柜員違規(guī)套取了重要空白憑證（如定期存單），然后自己手寫，或者在電腦上設(shè)置一個格式打印出來，之后把‘自制’的存單交給客戶，客戶以為把錢存進去了，然而并沒有。”

“一般的空存手法操作簡單，很容易被發(fā)現(xiàn)。舉個例子，某柜員上班期間，利用自己掌握的客戶銀行卡及身份證，通過現(xiàn)金存入方式，往銀行卡中直接空存現(xiàn)金。但現(xiàn)在辦理業(yè)務(wù)都需要通過‘柜外清’來確認交易，這時柜員就會通過保安或者熟悉的同事來幫忙按確認。需要特別說明的是，按照規(guī)定保安和其他人員是不允許操作這個流程的，但人情社會下會有違法違規(guī)空間。之后，涉案人員自己簽名或讓幫忙按確認的同事簽名，錢就存進去了。日終盤庫如果認真執(zhí)行，下班就能發(fā)現(xiàn)這個問題。”

對于榆合行案件，該主管認為，首先客戶非常信任銀行工作人員，所以自己把錢通過現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬的方式交給她，讓其代為辦理定期存款，從這個角度看，被告人作案難度不大。

記者注意到，此前有銀行曾因空存被監(jiān)管處罰，時任高管亦遭罰。

處罰信息顯示，貴州普定農(nóng)村商業(yè)銀行通過空存還款后再貸款平庫方式掩蓋不良貸款，安順銀保監(jiān)分局依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條規(guī)定，于2020年4月9日對該行作出罰款人民幣二十萬元的行政處罰決定。

同時，貴州普定農(nóng)商行雞場支行行長吳睿、貴州普定農(nóng)商行馬場支行行長蔡西榮，因未合法合規(guī)對支行信貸風險進行管控，致使貴州普定農(nóng)商行上述兩支行出現(xiàn)通過空存還款后再貸款平庫方式掩蓋不良貸款等問題，均給予罰款人民幣五萬元的行政處罰。

對此問題，前述運營主管表示，銀行通過空存還款再貸款平庫方式掩蓋不良貸款，一般都是先空存，然后還貸款，緊接著再貸出來，再支用，一來二去庫平了，貸款變成新增，所以掩蓋了不良貸款。

銀行如何控制相關(guān)風險？

其實，空存還會衍生出“進階版”作案手法。前述運營主管對此作了詳細解答。

他表示，作案手法如果“高級”，一般會牽涉盜用客戶資金。舉例說明，客戶來辦理定期存折存款支取以后再重新存入的業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)先正常辦理，辦完之后，再次誘導客戶輸入密碼，把那筆錢取出來。把存錢記錄上存折，取錢的不上存折，客戶當時發(fā)現(xiàn)不了，一般定期至少是一年以后，等到期再取的時候才會發(fā)現(xiàn)。

還有一種情況就是套取重要空白憑證。柜員給客戶辦理定期存單，辦完之后不打印存單信息，然后違規(guī)發(fā)起掛失補單交易，那么之前這個存單就套取出來了，然后存單就可以被他利用。“比如一位老年客戶或熟悉的客戶來存定期，柜員假裝辦理業(yè)務(wù)，之后用自己在電腦上設(shè)置的格式，給客戶把信息打印在套用的存單上，一般客戶也是到取錢的時候才會發(fā)現(xiàn)存單是假的。”該主管說。

“現(xiàn)在系統(tǒng)對交易的控制越來越嚴格，作案手法也越來越多樣。”該運營主管表示。那么銀行應(yīng)如何控制此類風險呢？他給出了以下建議。

“主要是三個方面，第一，系統(tǒng)優(yōu)化用機控代替人控，制度優(yōu)化減少不必要的風險；第二，管理崗位按規(guī)定做好一日流程以及每月的盤庫核查流程；第三，管好員工，一般作案的人都是因為賭博、大額消費或者其他不良嗜好，對金錢有極大不正常需求，所以日常觀察很重要，發(fā)現(xiàn)有異樣的同事就要多留意、多核查。”

此外，記者詢問空存是否反映出銀行系統(tǒng)存在漏洞，該主管表示，這主要是作案人員利用作案對手年齡大、文化程度不高，或者熟悉的客戶高度信任，才能夠“成功”，系統(tǒng)防不勝防。

儲戶如何防范空存風險？

空存行為涉及違法，儲戶應(yīng)該如何防范？記者采訪了某司法機關(guān)專業(yè)人士，他從法律角度給出了如下建議。

“我個人認為，活期存款可以綁定電子賬戶，不時地取一定小額存款，就知道是不是空賬了。定期存款，可以拿上存折（或銀行卡），換一家網(wǎng)點查詢。最好是綁定電子賬戶，能隨時查詢資金動態(tài)。”

至于空存行為適用于什么法規(guī)約束，他分析稱，辦理存款的手續(xù)，包括轉(zhuǎn)賬記錄，要留有備份，有條件要同步錄音錄像。保留證據(jù)后，如果是個人挪用侵吞，會涉及挪用公款罪、職務(wù)侵占罪、貪污罪等一系列罪名。民法方面，當然也適用不當?shù)美瓦`約兩方面內(nèi)容。

近年來，銀行內(nèi)控合規(guī)案件頻發(fā)，空存等問題是典型表現(xiàn)形式之一。銀保監(jiān)會于2021年組織實施了銀行機構(gòu)“內(nèi)控合規(guī)管理建設(shè)年”活動，要求狠抓人員管理，強化常態(tài)化異常行為監(jiān)測排查。

數(shù)據(jù)顯示，2017年市場亂象整治工作開展以來，銀行機構(gòu)累計修訂制度8.35萬項，完善系統(tǒng)4766個。全系統(tǒng)2017年至2021年11月，累計處罰銀行業(yè)金融機構(gòu)9579家次，處罰責任人員1.22萬人次，罰沒合計104.36億元，超以往十幾年總和，有力促進了銀行機構(gòu)牢固樹立“內(nèi)控優(yōu)先、合規(guī)為本”的理念。