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據(jù)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站4月2日消息，證監(jiān)會(huì)會(huì)同財(cái)政部、國(guó)家保密局、國(guó)家檔案局對(duì)《關(guān)于加強(qiáng)在境外發(fā)行證券與上市相關(guān)保密和檔案管理工作的規(guī)定》(證監(jiān)會(huì)公告〔2009〕29號(hào))進(jìn)行修訂，形成了《關(guān)于加強(qiáng)境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市相關(guān)保密和檔案管理工作的規(guī)定(征求意見稿)》，現(xiàn)向社會(huì)公開征求意見。

據(jù)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站消息，4月2日，證監(jiān)會(huì)公布《關(guān)于加強(qiáng)境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市相關(guān)保密和檔案管理工作的規(guī)定(征求意見稿)》(以下簡(jiǎn)稱《規(guī)定》)，向社會(huì)公開征求意見。針對(duì)各界關(guān)注的問(wèn)題，記者采訪了證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人。

1，問(wèn):現(xiàn)階段修訂《關(guān)于加強(qiáng)在境外發(fā)行證券與上市相關(guān)保密和檔案管理工作的規(guī)定》(證監(jiān)會(huì)公告〔2009〕29號(hào))的主要考慮是什么？

答：上述規(guī)定出臺(tái)于2009年，在當(dāng)時(shí)情況下對(duì)規(guī)范境外上市相關(guān)保密和檔案管理工作發(fā)揮了積極作用。十多年來(lái)，相關(guān)的法規(guī)和制度環(huán)境明顯變化，市場(chǎng)和監(jiān)管實(shí)踐不斷深化，前述規(guī)定日益不適應(yīng)新的形勢(shì)。

本次修訂，將為境外上市涉及的相關(guān)保密和檔案管理工作提供更加清晰的指引，便利有關(guān)市場(chǎng)主體依法依規(guī)高效開展境外發(fā)行上市活動(dòng);將指導(dǎo)企業(yè)妥善管理涉密和敏感信息，履行好維護(hù)國(guó)家信息安全的主體責(zé)任;也將有助于相關(guān)監(jiān)管部門與境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)安全高效開展包括聯(lián)合檢查在內(nèi)的跨境監(jiān)管合作活動(dòng)，共同維護(hù)全球投資者權(quán)益。

圖片來(lái)源：每日經(jīng)濟(jì)新聞 張建 攝（資料圖）

2，問(wèn):《規(guī)定》的發(fā)布對(duì)促進(jìn)境外上市活動(dòng)有何積極意義？

答：中國(guó)證監(jiān)會(huì)堅(jiān)定支持企業(yè)根據(jù)自身意愿自主選擇上市地?！兑?guī)定》的修訂旨在進(jìn)一步加強(qiáng)境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行上市相關(guān)保密和檔案管理工作，明確上市公司信息安全責(zé)任，維護(hù)國(guó)家信息安全，減少不必要的涉密敏感信息進(jìn)入工作底稿，提高跨境監(jiān)管合作的效率，體現(xiàn)了統(tǒng)籌開放與安全的理念，將促進(jìn)中國(guó)境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市活動(dòng)有序開展。

3，問(wèn):《規(guī)定》對(duì)跨境監(jiān)管合作，特別是審計(jì)監(jiān)管合作有何積極作用？

答：《規(guī)定》根據(jù)《證券法》第一百七十七條的規(guī)定，明確境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)進(jìn)行調(diào)查取證或開展檢查的應(yīng)當(dāng)通過(guò)跨境監(jiān)管合作機(jī)制進(jìn)行，證監(jiān)會(huì)和有關(guān)主管部門依據(jù)雙多邊合作機(jī)制提供必要的協(xié)助。同時(shí)，結(jié)合跨境審計(jì)監(jiān)管合作的國(guó)際慣例，刪除了原《規(guī)定》關(guān)于“現(xiàn)場(chǎng)檢查應(yīng)以我國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)為主進(jìn)行，或者依賴我國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查結(jié)果”的表述。這體現(xiàn)了中國(guó)監(jiān)管部門對(duì)跨境審計(jì)監(jiān)管合作一貫的開放態(tài)度，也符合相關(guān)國(guó)際慣行做法，將為安全、高效開展包括聯(lián)合檢查在內(nèi)的跨境監(jiān)管合作提供制度保障。

4，問(wèn):《規(guī)定》要求企業(yè)向有關(guān)證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)提供關(guān)于執(zhí)行《規(guī)定》第三條、第四條情況的書面說(shuō)明，是否將提高企業(yè)的合規(guī)成本？

答：依法依規(guī)做好涉密敏感信息的管理，落實(shí)信息安全主體責(zé)任，是企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要內(nèi)容。從實(shí)踐情況看，企業(yè)向有關(guān)證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)提供包含涉密或敏感信息的文件、資料應(yīng)屬極少數(shù)情況。如因?qū)徲?jì)工作需要確有必要提供的，《規(guī)定》重申企業(yè)須按照相關(guān)法律法規(guī)履行必要的審批或備案程序，并要求企業(yè)保留履行程序和提供信息的相關(guān)記錄并向中介機(jī)構(gòu)提供書面說(shuō)明，不會(huì)給企業(yè)帶來(lái)過(guò)高的合規(guī)成本?！兑?guī)定》的落實(shí)，將提升企業(yè)維護(hù)信息安全和防范法律風(fēng)險(xiǎn)的能力，促進(jìn)企業(yè)依法合規(guī)開展境外發(fā)行上市活動(dòng)。

《關(guān)于加強(qiáng)境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市相關(guān)保密和檔案管理工作的規(guī)定（征求意見稿）》全文 ↓↓

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關(guān)于加強(qiáng)境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市相關(guān)保密和檔案管理工作的規(guī)定（征求意見稿）

一、為保障國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全，保護(hù)社會(huì)公共利益，規(guī)范境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市相關(guān)保密和檔案管理工作，支持企業(yè)依法合規(guī)開展境外發(fā)行證券和上市活動(dòng)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》《中華人民共和國(guó)保守國(guó)家秘密法》《中華人民共和國(guó)檔案法》《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》《中華人民共和國(guó)國(guó)家安全法》和《國(guó)務(wù)院關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市的管理規(guī)定》等法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)定。

二、境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市活動(dòng)中，境內(nèi)企業(yè)以及提供相關(guān)證券服務(wù)的證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守中華人民共和國(guó)相關(guān)法律法規(guī)以及本規(guī)定的要求，增強(qiáng)保守國(guó)家秘密和加強(qiáng)檔案管理的法律意識(shí)，建立健全保密和檔案工作制度，采取必要措施落實(shí)保密和檔案管理責(zé)任，不得泄露國(guó)家秘密，不得損害國(guó)家和公共利益。前款所稱境內(nèi)企業(yè)包括境外直接發(fā)行上市的境內(nèi)股份有限公司和境外間接發(fā)行上市主體的境內(nèi)運(yùn)營(yíng)實(shí)體；所稱證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)包括境內(nèi)外證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)以及其在境內(nèi)的成員機(jī)構(gòu)、代表機(jī)構(gòu)、聯(lián)營(yíng)機(jī)構(gòu)、合作機(jī)構(gòu)等關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)。

三、境內(nèi)企業(yè)向有關(guān)證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)、境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)等單位和個(gè)人提供、公開披露，或者通過(guò)其境外上市主體等提供、公開披露涉及國(guó)家秘密、機(jī)關(guān)單位工作秘密的文件、資料的，應(yīng)當(dāng)依法報(bào)有審批權(quán)限的主管部門批準(zhǔn)，并報(bào)同級(jí)保密行政管理部門備案。是否屬于國(guó)家秘密不明確或者有爭(zhēng)議的，應(yīng)當(dāng)報(bào)有關(guān)保密行政管理部門確定；是否屬于機(jī)關(guān)單位工作秘密不明確或者有爭(zhēng)議的，應(yīng)當(dāng)報(bào)有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門確定。

四、境內(nèi)企業(yè)向有關(guān)證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)、境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)等單位和個(gè)人提供、公開披露，或者通過(guò)其境外上市主體等提供、公開披露其他泄露后會(huì)對(duì)國(guó)家安全或者公共利益造成不利影響的文件、資料的，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格履行相應(yīng)程序。

五、境內(nèi)企業(yè)向有關(guān)證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)提供文件、資料時(shí)，應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)保密規(guī)定處理相關(guān)文件、資料，并就執(zhí)行本規(guī)定第三條、第四條的情況提供書面說(shuō)明。證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)妥善保存上述書面說(shuō)明以備查。境外會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市相關(guān)審計(jì)業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)程序。境內(nèi)企業(yè)不得向未履行相應(yīng)程序的境外會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供會(huì)計(jì)檔案。

六、境內(nèi)企業(yè)經(jīng)履行相應(yīng)程序后，向有關(guān)證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)等提供涉及國(guó)家秘密、機(jī)關(guān)單位工作秘密或者其他泄露后會(huì)對(duì)國(guó)家安全或者公共利益造成不利影響的文件、資料的，雙方應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國(guó)保守國(guó)家秘密法》等法律法規(guī)及本規(guī)定，簽訂保密協(xié)議，明確有關(guān)證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)等承擔(dān)的保密義務(wù)和責(zé)任。證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守我國(guó)保密及檔案管理的要求，妥善保管獲取的上述文件、資料。

七、境內(nèi)企業(yè)、有關(guān)證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)國(guó)家秘密已經(jīng)泄露或者可能泄露的，應(yīng)當(dāng)立即采取補(bǔ)救措施并及時(shí)向有關(guān)機(jī)關(guān)、單位報(bào)告。機(jī)關(guān)、單位接到報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)立即作出處理，并及時(shí)向保密行政管理部門報(bào)告。

八、境內(nèi)企業(yè)向有關(guān)證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)、境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)等單位和個(gè)人提供對(duì)國(guó)家和社會(huì)具有重要保存價(jià)值的會(huì)計(jì)檔案或會(huì)計(jì)檔案復(fù)制件的，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)程序。

九、為境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市提供相關(guān)證券服務(wù)的證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)在境內(nèi)形成的工作底稿等檔案應(yīng)當(dāng)存放在境內(nèi)。未經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，不得通過(guò)攜帶、寄運(yùn)等任何方式將其轉(zhuǎn)移至境外或者通過(guò)信息技術(shù)等任何手段傳遞給境外機(jī)構(gòu)或者個(gè)人。涉及對(duì)國(guó)家和社會(huì)具有重要保存價(jià)值的檔案或檔案復(fù)制件需要出境的，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)。

十、證監(jiān)會(huì)、財(cái)政部、國(guó)家保密局和國(guó)家檔案局等有關(guān)主管部門建立協(xié)作機(jī)制，在各自的職權(quán)范圍內(nèi)依法對(duì)境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市活動(dòng)中涉及保密和檔案管理的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行規(guī)范和監(jiān)督檢查。

十一、境外證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及有關(guān)主管部門提出就境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市相關(guān)活動(dòng)對(duì)境內(nèi)企業(yè)以及為該等企業(yè)境外發(fā)行證券和上市提供證券服務(wù)的證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查取證或開展檢查的，應(yīng)當(dāng)通過(guò)跨境監(jiān)管合作機(jī)制進(jìn)行，證監(jiān)會(huì)或有關(guān)主管部門依據(jù)雙多邊合作機(jī)制提供必要的協(xié)助。境內(nèi)有關(guān)企業(yè)、證券公司和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，在配合境外證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或境外有關(guān)主管部門調(diào)查、檢查或提供文件資料前，應(yīng)當(dāng)事先向證監(jiān)會(huì)或有關(guān)主管部門報(bào)告。

十二、境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市活動(dòng)中，任何單位和個(gè)人違反《中華人民共和國(guó)保守國(guó)家秘密法》和《中華人民共和國(guó)檔案法》等法律法規(guī)的，由有關(guān)部門依法追究法律責(zé)任；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

十三、本規(guī)定自公布之日起施行?！蛾P(guān)于加強(qiáng)在境外發(fā)行證券與上市相關(guān)保密和檔案管理工作的規(guī)定》（證監(jiān)會(huì)公告〔2009〕29 號(hào)）同時(shí)廢止。

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校對(duì)|王月龍

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