每經(jīng)AI快訊，2022年4月8日，深交所向瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所、鄭龍興、黃利發(fā)出監(jiān)管函：根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)廣東監(jiān)管局于2021年7月30日印發(fā)的《關(guān)于對(duì)瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所、鄭龍興、黃利采取出具警示函措施的決定》，你所在廣東金剛玻璃科技有限公司2015年年報(bào)審計(jì)職業(yè)中存在以下問題：一是貨幣資金審計(jì)程序執(zhí)行不到位，你所未充分關(guān)注工行相關(guān)賬戶詢證函未獲得被詢證者確認(rèn)并蓋章的異常情況，未對(duì)獲取的銀行對(duì)賬單、資信證明書等多項(xiàng)異常事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查，未實(shí)施進(jìn)一步審計(jì)程序；二是收入審計(jì)程序執(zhí)行不到位，你所在執(zhí)行收入審計(jì)程序時(shí)，未對(duì)獲取的相關(guān)客戶送貨任務(wù)書和銷售發(fā)票地址信息不符等異常情況予以充分關(guān)注，未準(zhǔn)確填列收入及應(yīng)收賬款詢證函中被詢證者信息等，未對(duì)相關(guān)異常保持應(yīng)有的職業(yè)懷疑，未實(shí)施進(jìn)一步審計(jì)程序；三是對(duì)應(yīng)收利息審計(jì)程序執(zhí)行不到位，你所未獲取相關(guān)協(xié)議存款合同，也未獲取協(xié)議存款存單，僅通過銀行存款函證程序和獲取公司提供的利息收入銀行回單來證明相關(guān)協(xié)議存款及利息收入，同時(shí)未對(duì)銀行回單存在的異常保持足夠關(guān)注。你所作為金剛玻璃2015年年報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu)，鄭龍興、黃利作為金剛玻璃2015年審計(jì)報(bào)告簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師，未能勤勉盡責(zé)，違反了本所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》第1.4條、第2.23條的規(guī)定。請(qǐng)你所及相關(guān)人員充分重視相關(guān)問題，吸取教訓(xùn)，嚴(yán)格遵守《證券法》《公司法》等法律法規(guī)及本所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》等規(guī)定，杜絕相關(guān)問題的再次發(fā)生。

2020年1至12月份，金剛玻璃的營業(yè)收入構(gòu)成為：玻璃深加工行業(yè)占比100.0%。

金剛玻璃的董事長(zhǎng)是李雪峰，男，44歲，學(xué)歷背景為本科；總經(jīng)理是嚴(yán)春來，男，51歲，學(xué)歷背景為碩士。

道達(dá)號(hào)（daoda1997）“個(gè)股趨勢(shì)”提醒：
1. 近30日內(nèi)無機(jī)構(gòu)對(duì)金剛玻璃進(jìn)行調(diào)研。
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每經(jīng)頭條（nbdtoutiao）——一個(gè)訂單轉(zhuǎn)手賺一萬，特斯拉被“黃牛”盯上了，還有內(nèi)部人員參與？

(記者 王可然)

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