每經(jīng)記者 王硯丹    每經(jīng)編輯 段煉 何劍嶺    

康美藥業(yè)財(cái)務(wù)造假作為A股市場一樁大案，一直備受市場關(guān)注。而在其財(cái)務(wù)造假塵埃落定后，依然是樹欲靜而風(fēng)不止。

4月18日，廣東證監(jiān)局發(fā)布公告稱，四名有關(guān)康美藥業(yè)重整的內(nèi)幕知情人因內(nèi)幕交易各被罰款50萬元。其中三名是廣藥集團(tuán)員工，一名是工會主席之子。

三內(nèi)幕交易人均簽訂了《保密協(xié)議》

根據(jù)廣東證監(jiān)局調(diào)查，2020年7月10日，為化解康美藥業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，有關(guān)部門會議討論選擇有中醫(yī)藥生產(chǎn)資質(zhì)的企業(yè)托管康美藥業(yè)，初步確定托管方為廣州醫(yī)藥集團(tuán)有限公司。廣藥集團(tuán)黨委書記、董事長李某源于當(dāng)日將上述托管信息通知廣藥集團(tuán)及下屬公司相關(guān)人員，其中包括集團(tuán)工會主席李錦云。

2020年7月13日，廣藥集團(tuán)召開黨委擴(kuò)大會議，通報(bào)托管決定，李錦云、裴澤建、徐文流出席會議。會后，包括上述三人在內(nèi)的與會人員簽訂了《保密協(xié)議》。

2020年7月20日，廣藥集團(tuán)召開會議研究托管康美藥業(yè)事項(xiàng)，相關(guān)中介機(jī)構(gòu)參加。

2020年7月22日，廣藥集團(tuán)相關(guān)人員到揭陽開展前期調(diào)研。當(dāng)天晚上，康美藥業(yè)董事長馬某谷將托管可能涉及康美藥業(yè)控制權(quán)變更的事項(xiàng)通知了康美藥業(yè)公司相關(guān)人員，安排相關(guān)公告事宜。2020年7月23日，康美藥業(yè)發(fā)布被托管導(dǎo)致公司控制權(quán)擬發(fā)生變更事項(xiàng)。

廣東證監(jiān)局指出，康美藥業(yè)被托管導(dǎo)致公司控制權(quán)擬發(fā)生變更事項(xiàng)，屬于《證券法》第八十條第二款第八項(xiàng)規(guī)定的重大事件，公開前屬于《證券法》第五十二條第二款規(guī)定的內(nèi)幕信息。內(nèi)幕信息敏感期為2020年7月10日至2020年7月23日。

根據(jù)廣東證監(jiān)局認(rèn)定，李錦云知悉內(nèi)幕信息時(shí)間不晚于2020年7月10日；裴澤建、徐文流知悉內(nèi)幕信息時(shí)間不晚于2020年7月13日。

內(nèi)幕交易僅一人賺錢

還各被重罰五十萬

上述三名知情人對康美藥業(yè)進(jìn)行內(nèi)幕交易，則牽涉了四個(gè)人，即是廣藥集團(tuán)工會主席李錦云的兒子。

2020年7月10日晚至7月12日，李錦云和家人交流廣藥集團(tuán)托管康美藥業(yè)時(shí)，與其共同居住的兒子楊皓凌聽到了該信息。2020年7月12日，楊皓凌告知李錦云其準(zhǔn)備買入康美藥業(yè)股票，李錦云表示可以買入。隨后，楊皓凌在2020年7月13日，合計(jì)買入成交“ST康美”股票238400股，成交金額579312元。2020年7月13日，廣藥集團(tuán)通知不允許買賣“ST康美”股票后，李錦云詢問楊皓凌是否買入“ST康美”股票，并要求其賣出。

2020年7月14日“楊皓凌”證券賬戶賣出所持有的全部“ST康美”股票，成交金額560240元?？鄢灰锥愘M(fèi)后，交易虧損19830.65元。

另外，徐文流和裴澤建買入時(shí)間均為2020年7月13日。其中徐文流炒了個(gè)短線賺了點(diǎn)小錢、而裴澤建做了個(gè)中長線還小虧一筆。

“徐文流”證券賬戶合計(jì)買入成交“ST康美”股票50萬股，成交金額119.69萬元；廣東證監(jiān)局指出，交易資金來源于“徐文流”證券賬戶沉淀資金和劉某佳、劉某華的借款。

2020年7月15日徐文流賣出所持有的全部“ST康美”股票，賣出成交金額122.5萬元?？鄢灰锥愘M(fèi)后，上述交易盈利26394.27元。

2020年7月13日“裴澤建”證券賬戶買入成交“ST康美”股票14.33萬股，成交金額34.49萬元。內(nèi)幕信息敏感期后，“裴澤建”證券賬戶陸續(xù)買入“ST康美”股票62500股，買入成交金額224265元，交易資金來源于“裴澤建”證券賬戶沉淀資金。

2021年5月7日至2021年8月17日“裴澤建”證券賬戶陸續(xù)賣出“*ST康美”股票?？鄢灰锥愘M(fèi)后，上述交易虧損12319.87元。

值得一提的是，上述當(dāng)事人均進(jìn)行了申辯。如裴澤建在申辯時(shí)指出，其主觀上沒有進(jìn)行內(nèi)幕交易的故意，其在交易時(shí)康美藥業(yè)的股價(jià)已經(jīng)有長期投資價(jià)值，2020年7月13日得知托管事宜更加堅(jiān)定了買入持有的信心，但不是買入的原始動(dòng)機(jī)。但這些申辯均被駁回。

廣東證監(jiān)局指出，上述當(dāng)事人在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)交易“ST康美”股票，構(gòu)成內(nèi)幕交易，事實(shí)清楚，法律依據(jù)充分。交易盈虧、承諾書簽署、是否知悉法律等與案件認(rèn)定無關(guān)。四名相關(guān)人員各被罰款50萬元，徐文流盈利26394.27元也被沒收。

借助廣藥集團(tuán)重整

康美藥業(yè)去年或扭虧為盈

康美藥業(yè)財(cái)務(wù)造假是A股歷史上著名的造假大案。根據(jù)證監(jiān)會調(diào)查結(jié)果，2016年至2018年期間，康美藥業(yè)累計(jì)虛增營業(yè)收入291.28億元，累計(jì)虛增營業(yè)利潤41.01億元，累計(jì)多計(jì)利息收入5.1億元。同期，康美藥業(yè)還累計(jì)虛增貨幣資金886.8億元。

基于康美藥業(yè)財(cái)務(wù)造假的事實(shí)，證監(jiān)會于2020年5月14日公布了對康美藥業(yè)的行政處罰及市場禁入決定。對康美藥業(yè)責(zé)令改正，給予警告，并處以60萬元罰款，對21名責(zé)任人員處以90萬元至10萬元不等罰款，對6名主要責(zé)任人采取10年至終身證券市場禁入措施。相關(guān)中介機(jī)構(gòu)涉嫌違法違規(guī)行為正在行政調(diào)查審理程序中。同時(shí)，證監(jiān)會已將康美藥業(yè)及相關(guān)人員涉嫌犯罪行為移送司法機(jī)關(guān)。

2021年11月，廣州市中級人民法院對全國首例證券集體訴訟案作出一審判決，責(zé)令康美藥業(yè)因年報(bào)等虛假陳述侵權(quán)賠償證券投資者損失24.59億元，原董事長、總經(jīng)理馬興田及5名直接責(zé)任人員、正中珠江會計(jì)師事務(wù)所及直接責(zé)任人員承擔(dān)全部連帶賠償責(zé)任，13名相關(guān)責(zé)任人員按過錯(cuò)程度承擔(dān)部分連帶賠償責(zé)任。該案是新《證券法》確立中國特色證券特別代表人訴訟制度后的首單案件，是迄今為止法院審理的原告人數(shù)最多、賠償金額最高的上市公司虛假陳述民事賠償案件。

值得一提的是，盡管廣藥集團(tuán)上述三人涉及了內(nèi)幕交易，但廣藥集團(tuán)的介入確實(shí)挽救了岌岌可危的康美藥業(yè)。

1月27日晚，康美藥業(yè)披露2021年年度業(yè)績預(yù)盈公告稱，經(jīng)財(cái)務(wù)部門初步測算，預(yù)計(jì)2021年的凈利潤為56.25億~84.38億元，與上年同期虧損277.36億元相比，將實(shí)現(xiàn)扭虧為盈。

對于業(yè)績預(yù)盈的主要原因，康美藥業(yè)表示，由于《重整計(jì)劃》已執(zhí)行完畢，實(shí)現(xiàn)相關(guān)重整收益凈額約175億元，導(dǎo)致公司業(yè)績同比實(shí)現(xiàn)大額增長。但值得注意的是，扣除非經(jīng)常性損益后，康美藥業(yè)預(yù)計(jì)2021年度虧損57.6億~86.4億元。

4月19日，目前仍然名為“*ST康美”的康美藥業(yè)收于每股2.80元，公司預(yù)約將于4月29日發(fā)布2021年年報(bào)和2022年一季報(bào)。

記者| 王硯丹

編輯| 段煉 何劍嶺 ?杜恒峰 杜波

校對|程鵬

封面圖片：攝圖網(wǎng)_500748966

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