每經(jīng)特約評(píng)論員 熊錦秋 熊蔚園

6月2日，*ST中昌公告稱，公司從公安司法機(jī)關(guān)獲悉，北京市朝陽(yáng)區(qū)檢察院于2022年6月1日作出對(duì)厲群南批準(zhǔn)逮捕的決定。

6月5日晚，*ST中昌發(fā)布公告，公司第十屆監(jiān)事會(huì)第十五次會(huì)議以視頻方式召開，并以3票同意審議通過了《關(guān)于免去厲群南先生上市公司董事職務(wù)的議案》，稱厲群南負(fù)責(zé)上市公司運(yùn)營(yíng)期間，自行決策將資金挪為他用、違規(guī)簽署《擔(dān)保合同》、涉嫌挪用上市公司資金購(gòu)買礦機(jī)并支付相關(guān)托管費(fèi)并轉(zhuǎn)移公司資金等。

據(jù)報(bào)道，厲群南涉嫌挪用公司資金購(gòu)買礦機(jī)的時(shí)間段，正好是其擔(dān)任董事長(zhǎng)期間，且在其卸任董事長(zhǎng)擔(dān)任董事的時(shí)候，繼續(xù)用公司資金給自己買的礦機(jī)付托管費(fèi)。

基于此案的上述背景，筆者認(rèn)為，應(yīng)強(qiáng)化對(duì)上市公司董事長(zhǎng)權(quán)力的監(jiān)督與約束。

同時(shí)，由本案提出一個(gè)問題，就是如何約束上市公司董事長(zhǎng)，防止其濫用權(quán)力、侵占公司利益等。

先看董事長(zhǎng)有哪些法定權(quán)力，《公司法》規(guī)定，股東大會(huì)由董事長(zhǎng)主持，董事長(zhǎng)召集和主持董事會(huì)會(huì)議，檢查董事會(huì)決議的實(shí)施情況?！渡鲜泄局卫頊?zhǔn)則》第33條規(guī)定，董事會(huì)授權(quán)董事長(zhǎng)在董事會(huì)閉會(huì)期間行使董事會(huì)部分職權(quán)的，上市公司應(yīng)當(dāng)在公司章程中明確規(guī)定授權(quán)的原則和具體內(nèi)容；上市公司重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)集體決策，不得將法定由董事會(huì)行使的職權(quán)授予董事長(zhǎng)、總經(jīng)理等行使。要執(zhí)行好其中稍顯沖突的前后兩款，或許并不容易。由于董事會(huì)擁有包括“決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案”等較大權(quán)力，若董事會(huì)閉會(huì)期間將這些權(quán)力授予董事長(zhǎng)行使，后果難料，因此即使授權(quán)，也不應(yīng)是主要權(quán)力，重大事項(xiàng)應(yīng)由董事會(huì)集體決策。

作為上市公司董事長(zhǎng)，無(wú)疑是公司的一號(hào)人物，這個(gè)“一號(hào)”身份實(shí)際上可能賦予其法定權(quán)力之外的額外權(quán)威或者實(shí)權(quán)——要在公司職場(chǎng)生存，聽董事長(zhǎng)的沒錯(cuò)，違背董事長(zhǎng)的指示沒有好果子吃，這樣的認(rèn)知一旦固化、這樣的“權(quán)威”一旦失控，則會(huì)對(duì)公司帶來“反噬”。因此，董事長(zhǎng)的權(quán)力一樣也要關(guān)進(jìn)“籠子”，董事會(huì)的運(yùn)行必須規(guī)范、有序。

為強(qiáng)化對(duì)董事長(zhǎng)的監(jiān)督與約束，防止其挪用上市公司資金、侵占上市公司利益等行為，筆者建議如下：

首先，要對(duì)董事長(zhǎng)建立專門的財(cái)務(wù)“隔離墻”。要妥善設(shè)計(jì)上市公司財(cái)務(wù)審批流程，對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)設(shè)定相應(yīng)的資金審批權(quán)限，資金使用金額在其權(quán)限內(nèi)即可批準(zhǔn)使用，資金使用額度超過本級(jí)審批權(quán)限、需逐級(jí)上報(bào)審批。董事長(zhǎng)無(wú)權(quán)單獨(dú)審批調(diào)度資金，無(wú)權(quán)越級(jí)指揮公司會(huì)計(jì)、出納等財(cái)務(wù)人員，重大資金使用應(yīng)由董事會(huì)集體決策批準(zhǔn)。

其次，上市公司應(yīng)強(qiáng)化對(duì)資金使用情況的檢查。*ST中昌新任管理層上任后開展對(duì)下屬公司的核查工作，才發(fā)現(xiàn)厲群南涉嫌挪用公司資金等問題。事實(shí)上，上市公司監(jiān)事會(huì)或獨(dú)立董事應(yīng)該推動(dòng)公司建立定期、不定期的資金檢查制度，組織由會(huì)計(jì)專業(yè)獨(dú)董等組成的檢查組，通過日常報(bào)表了解全面情況，通過專項(xiàng)檢查發(fā)現(xiàn)資金使用問題，相關(guān)問題及時(shí)向董事會(huì)匯報(bào)，這個(gè)檢查機(jī)制不應(yīng)受董事長(zhǎng)等任何個(gè)人影響。

其三，強(qiáng)化股東對(duì)董事長(zhǎng)的監(jiān)督。即使董事長(zhǎng)持有上市公司較大比例股份，其他中小股東對(duì)董事長(zhǎng)同樣有監(jiān)督權(quán)。《公司法》規(guī)定股東有權(quán)查閱董事會(huì)會(huì)議決議、公司會(huì)計(jì)賬簿。董事長(zhǎng)違法違規(guī)給公司造成損失的，股東可提起代表訴訟，董事長(zhǎng)違法違規(guī)損害股東利益的，股東可提起直接訴訟。

其四，強(qiáng)化其他董事對(duì)董事長(zhǎng)的制約。董事會(huì)實(shí)行集體決策制度，董事長(zhǎng)并無(wú)凌駕于董事會(huì)之上的權(quán)力，要充分發(fā)揮董事會(huì)民主決策機(jī)制對(duì)董事長(zhǎng)的制約作用，防止“一言堂”。

其五，引導(dǎo)公司形成人人平等民主氛圍。即使是民營(yíng)老板擔(dān)任董事長(zhǎng)，上市公司也絕非老板一家的，董監(jiān)高、員工要在公司合力營(yíng)造人人平等的民主氛圍，每個(gè)人職責(zé)崗位不同，沒有高低貴賤之分，都在為公司利益、全體股東利益而服務(wù)。董監(jiān)高作為關(guān)鍵少數(shù)，對(duì)公司負(fù)有忠實(shí)勤勉義務(wù)，心里裝的應(yīng)該是整個(gè)上市公司的利益，而非只是對(duì)董事長(zhǎng)忠心耿耿。

總之，只有在上市公司內(nèi)部做好這五個(gè)方面的工作，才能更好監(jiān)督和約束董事長(zhǎng)的日常行為，才能更好地助力上市公司管理、經(jīng)營(yíng)規(guī)范、有序發(fā)展。

（作者為財(cái)經(jīng)時(shí)評(píng)人士）