每經(jīng)評論員 張壽林

近段時間，幾家村鎮(zhèn)銀行發(fā)生“取款難”問題，引發(fā)各界關(guān)注。在公眾關(guān)注下，背后神秘人物呂某漸漸浮出水面，繼而深挖出河南新財富集團。

對于銀行股東治理，近年來制度體系日趨完善。2018年，銀監(jiān)會（銀保監(jiān)會前身）發(fā)布《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》，隨后又發(fā)布《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于做好實施相關(guān)工作的通知》和《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行股東報告事項的通知》兩個配套文件，明確提出，重點關(guān)注股東是否真實、準確、完整地向商業(yè)銀行、銀監(jiān)會或其派出機構(gòu)提供文件材料，以及股東及其關(guān)聯(lián)方、一致行動人作為主要股東入股商業(yè)銀行的數(shù)量是否符合規(guī)定等。

2022年，銀保監(jiān)會發(fā)布《銀行保險機構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》，提出銀行保險機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定統(tǒng)計季度全部關(guān)聯(lián)交易金額及比例，并于每季度結(jié)束后30日內(nèi)通過關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管相關(guān)信息系統(tǒng)向銀保監(jiān)會或其派出機構(gòu)報送關(guān)聯(lián)交易有關(guān)情況。

上述文件從思路設(shè)計到落地都有明確規(guī)定，應(yīng)說這方面的制度體系已趨于成熟，但仍然發(fā)生了前述村鎮(zhèn)銀行“取款難”的問題。

對于銀行而言，信心比黃金更寶貴。成熟的證券交易市場能夠受到投資者信賴，關(guān)鍵在于信披體系成熟，以至于公司難以隱蔽造假。銀行機構(gòu)本身對應(yīng)數(shù)以萬計甚至數(shù)以億計的儲戶，從信息對稱角度，對銀行尤其是中小銀行、村鎮(zhèn)銀行的信披要求應(yīng)比照公眾公司，其理應(yīng)受到公眾監(jiān)督而不僅僅受監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)督。

基于以上思路，筆者建議，中小銀行（包括村鎮(zhèn)銀行）應(yīng)及時、詳盡公開披露經(jīng)營相關(guān)信息。例如，強制公開披露完整年度報告、季度報告，強制公開披露股權(quán)變化、關(guān)聯(lián)交易、詳盡的貸款發(fā)放及回收情況、面臨的風(fēng)險條件，并動態(tài)披露各類臨時事件。特別是，若存在股權(quán)變更、重大關(guān)聯(lián)交易、可能存在的隱性股東等情形，不僅應(yīng)及時、詳盡披露信息，還應(yīng)制度化地開展第三方機構(gòu)現(xiàn)場審計。當(dāng)然，也應(yīng)考慮規(guī)定監(jiān)管機構(gòu)、銀行機構(gòu)向第三方機構(gòu)開放相應(yīng)統(tǒng)計信息及記錄，主動配合第三方機構(gòu)開展獨立的盡職調(diào)查。只有實現(xiàn)多方監(jiān)督，才能更好地防范此類風(fēng)險事件發(fā)生。

如此，銀行和儲戶之間才能最大程度減少信息不對稱問題，銀行才能更好地受到公眾的監(jiān)督，儲戶才能及時有效地對銀行和自身資金風(fēng)險作出判斷，而不至于出現(xiàn)如公安部門通報的2011年以來不法分子涉嫌利用村鎮(zhèn)銀行實施系列犯罪，公眾卻十多年來沒有任何懷疑的反?，F(xiàn)象。如此，才能建立起公眾對銀行業(yè)的真正信任。

當(dāng)然，并非及時、詳盡公開披露各項信息就能完全杜絕造假行為，但至少一定程度上能夠規(guī)避類似事件的發(fā)生。