每經(jīng)記者 張壽林    每經(jīng)編輯 廖丹    

近日，受國務院委托，審計署審計長侯凱向十三屆全國人大常委會第三十五次會議作《國務院關(guān)于2021年度中央預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》。其中指出了大型銀行資金投放不精準的問題。

報告提到，4家大行通過人為調(diào)節(jié)貸款企業(yè)類型等虛增普惠小微企業(yè)貸款87.18億元；有24.96億元實際流向房地產(chǎn)或大型集團；抽查517戶小微客戶有364戶無實際經(jīng)營。利用普惠信貸管理漏洞套取資金問題凸顯。2家大型銀行的13.66億元被一些個人或團伙通過注冊殼公司或虛構(gòu)貿(mào)易背景等方式套取，用于購買商品房、償還債務等。

此前，銀保監(jiān)會在6月9日專門小微金融工作專題（電視電話）會議，提出嚴肅查處鉆政策空子、虛構(gòu)小微企業(yè)貸款用途套取資金的違規(guī)行為，確保國家的幫扶政策和金融資源真正用在刀刃上。

更早之前的6月7日，監(jiān)管開出罰單，中國建設(shè)銀行北京市分行被罰，案由中首條便是小微企業(yè)貸款管理嚴重不到位。

對于業(yè)內(nèi)小微企業(yè)貸款管理嚴重不到位的問題，北京工商大學經(jīng)濟學院教授、北京工商大學數(shù)字金融研究中心主任張正平在接受《每日經(jīng)濟新聞》電話采訪時指出，要從業(yè)務體系安排上總結(jié)這類問題。

市場出現(xiàn)通過小微企業(yè)貸款套利的現(xiàn)象

疫情之下，小微企業(yè)整體遭受嚴重沖擊，監(jiān)管也適時出臺了一系列金融支持政策，例如強化對重點領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)小微企業(yè)的金融支持。

“政策初衷是辦好事，壓低小微企業(yè)貸款利率，希望低利率資金流向急需補給的小微企業(yè)，但良好初衷在落地時可能流于形式。”

張正平說，有銀行變相處理一些貸款指標，以小微企業(yè)貸款的形式辦理。比如想買房，但房貸利率相對較高，就有人出主意做小微企業(yè)貸款。因為有政策扶持，利率較低，那就幫客戶注冊一家小微企業(yè)，客戶只要額外掏一份錢，全套手續(xù)辦下來，保證最終貸款資金到賬。這就發(fā)生了套利。

記者注意到，北京地區(qū)此前公布，今年一季度，北京市人民幣貸款增量達5418億元，創(chuàng)歷史新高；余額增速8.2%，較去年末大幅提高2個百分點；企業(yè)貸款利率3.57%，為歷史最低水平。

從全國來看，今年3月新發(fā)放的普惠小微企業(yè)貸款利率4.93%，而一季度個人住房貸款加權(quán)平均利率5.49%。可見小微企業(yè)貸款利率水平整體層面低于房貸利率。

從最新政策來看，今年5月26日，人民銀行印發(fā)《關(guān)于推動建立金融服務小微企業(yè)敢貸愿貸能貸會貸長效機制的通知》，要求科學制定年度普惠小微專項信貸計劃，確保普惠小微貸款增速不低于各項貸款增速，全國性銀行要向中西部地區(qū)、信貸增長緩慢地區(qū)和受疫情影響嚴重地區(qū)和行業(yè)傾斜。

此外，《通知》要求，完善成本分攤和收益分享機制，將貸款市場報價利率內(nèi)嵌到內(nèi)部定價和傳導相關(guān)環(huán)節(jié)，提高精細化定價水平，推動普惠小微綜合融資成本穩(wěn)中有降。進一步改進完善差異化績效考核，加強政策效果評估運用，持續(xù)優(yōu)化地方融資環(huán)境。

總結(jié)起來就是，要求小微企業(yè)貸款繼續(xù)降價增量。

實際上，近年來，金融系統(tǒng)服務小微企業(yè)取得積極成效，但金融機構(gòu)內(nèi)生動力不足、外部激勵約束作用發(fā)揮不充分，“懼貸”“惜貸”問題仍然存在。

6月9日銀保監(jiān)會召開小微金融工作專題（電視電話）會議，要求聚焦信貸增量供給再發(fā)力。2022年繼續(xù)實現(xiàn)普惠型小微企業(yè)貸款“兩增”目標，確保個體工商戶貸款增量擴面。銀行機構(gòu)要層層抓實小微企業(yè)信貸計劃執(zhí)行，向受疫情影響嚴重地區(qū)進一步傾斜信貸資源。國有大型銀行要確保全年新增普惠型小微企業(yè)貸款1.6萬億元。股份制銀行要在完成現(xiàn)有信貸計劃的基礎(chǔ)上，對具備條件的地方進一步增加投放。地方法人銀行要用好用足普惠小微貸款支持工具、支小再貸款等政策，進一步做大普惠型小微企業(yè)貸款增量。

業(yè)內(nèi)：貸款業(yè)務監(jiān)管比較重視資金用途

張正平分析，首先，支持小微企業(yè)貸款的任務多是層層分解，有些銀行所在地區(qū)小微企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展相對較好，容易實現(xiàn)目標，不需任何手段即可完成，而有的地區(qū)可能完成不了。“一開始都是嚴格執(zhí)行這套貸款管理規(guī)范，但到月末、季末馬上要考核了，壓力之下，就可能出現(xiàn)造假行為。”

其次是競爭壓力加大，大行下沉，基層市場競爭加劇，倒逼部分中小銀行為完成業(yè)績不惜冒險虛增指標規(guī)模。

對于大行下沉小微市場，在采訪過程中，某農(nóng)信社審計人士告訴每經(jīng)記者，對小微企業(yè)的考察與對更大規(guī)模企業(yè)的考察不是一個層面的問題，考察小微企業(yè)，主要看借款人人品、口碑等，這需要參考周邊人的評價，看他在認知和品性范圍內(nèi)能做多大的事情，這不是看企業(yè)的報表就能了解的。該人士認為，從這個角度看，大行做小微有其欠缺之處，因為他們的優(yōu)勢更在于考察大企業(yè)而不是小微企業(yè)。

再次，張正平提到，疫情沖擊經(jīng)濟下行，最難扛住的便是小微企業(yè)。部分企業(yè)可能粉飾報表騙取銀行貸款，當然也可能內(nèi)外勾結(jié)合謀獲取資金。但市場經(jīng)濟基本原則是，一部分企業(yè)值得挽救而另一部分是要被市場淘汰的。倘若普遍撒網(wǎng)，必然導致泥沙俱下，本該淘汰的企業(yè)可能更為積極地爭取貸款，因為本就償還不起。問題到此便愈發(fā)復雜。

張正平向記者分析，在業(yè)內(nèi)，這些虛構(gòu)其實也有可覺察的線索，比如大家同樣做業(yè)務，可張三的業(yè)績就格外好，增加得格外快。“就目前大家關(guān)注的這些問題，銀行不可能都不知道。”

在張正平看來，發(fā)生小微企業(yè)貸款管理不到位并不意外，意外的是，問題從大行北京地區(qū)分行開始暴露。相對其他地區(qū)，其實北京地區(qū)的小微企業(yè)狀況相對較好。“這份罰單并未明確具體是什么問題，是銀行的內(nèi)部管理出了問題還是銀行上當受騙？未披露細節(jié)，我們都不清楚。”

北京地區(qū)某銀行資深人士告訴《每日經(jīng)濟新聞》記者，一般來說，貸款業(yè)務監(jiān)管部門比較重視的是信貸資金的用途，也就是說實際用途和審批的用途是否一致。

該資深人士進一步表示，信貸業(yè)務的管理有兩方面比較重要，一是貸前盡調(diào)是否到位，企業(yè)、項目、資金用途、還款來源等有無問題，即主體和背景是否真實；二是貸后管理，涉及內(nèi)容較多，如主體資質(zhì)、項目進展、資金實際使用情況、擔保物等等。該人士強調(diào)，無論貸前調(diào)查、貸款審批、貸后管理，都有嚴格的具體規(guī)范要求和操作流程，若這些方面存在問題，也屬于管理問題，可能會出現(xiàn)違反監(jiān)管規(guī)定的情形，從而被處罰。

監(jiān)管：科學制定年度普惠小微專項信貸計劃

2022年4月末，普惠小微貸款余額20.7萬億元，同比增長23.4%，連續(xù)36個月保持20%以上的增速，普惠小微授信戶數(shù)5132萬戶，同比增長41.5%，是2019年末的1.9倍；4月新發(fā)放普惠小微企業(yè)貸款利率5.24%，處于歷史較低水平。

監(jiān)管要求，各金融機構(gòu)要圍繞普惠小微貸款增速不低于各項貸款平均增速的目標，結(jié)合各項貸款投放安排，科學制定年度普惠小微專項信貸計劃，鼓勵有條件的金融機構(gòu)單列信用貸、首貸計劃，加強監(jiān)測管理，確保貸款專項專用。

記者注意到，政策也在給金融機構(gòu)提供更多扶持小微企業(yè)的資金。2022年4月25日起，全面下調(diào)金融機構(gòu)人民幣存款準備金率0.25個百分點（不含已執(zhí)行5%存款準備金率的金融機構(gòu)）。為加大對小微企業(yè)和“三農(nóng)”的支持力度，對沒有跨省經(jīng)營的城商行和存款準備金率高于5%的農(nóng)商行，在下調(diào)存款準備金率0.25個百分點的基礎(chǔ)上，再額外多降0.25個百分點。

此外，自2022年起，將“普惠小微企業(yè)貸款延期支持工具”轉(zhuǎn)換為“普惠小微貸款支持工具”。自2022年起到2023年6月末，人民銀行按照地方法人銀行普惠小微貸款余額增量的1%提供激勵資金，按季操作，鼓勵持續(xù)增加普惠小微貸款。第一季度，人民銀行向地方法人金融機構(gòu)提供激勵資金43.49億元，支持其增加普惠小微貸款共計4366億元。

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