每經(jīng)記者 程雅    每經(jīng)編輯 文多    

11月17日晚，開山股份（SZ300257，股價17.04元，市值169.3億元）發(fā)布公告，因信披不及時、不準確等問題，收到了中國證監(jiān)會上海監(jiān)管局（以下簡稱“上海監(jiān)管局”）的警示函。

《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，開山股份獨立董事史習民曾在“康美案”一審宣判后的特殊時間段，因個人原因辭職。開山股份的控股股東開山控股集團股份有限公司（以下簡稱“開山控股”）在當時發(fā)表了一篇聲明，譴責史習民的辭職行為易誤導投資者，并表示，“如發(fā)生有意財務造假行為給投資者和獨立董事造成損失的，開山控股將自行承擔全部損失”。

出現(xiàn)多項違規(guī) 開山股份收警示函

經(jīng)查，2021年1月，開山股份及全資子公司浙江開山能源裝備有限公司、廣東正力精密機械有限公司、重慶開山流體機械有限公司向浙江開山銀輪換熱器有限公司（以下簡稱浙江開山）采購蒸發(fā)冷、冷卻器及配件累計2557.3萬元。

開山股份董事楊建軍擔任浙江開山董事長，上述事項構成關聯(lián)交易，交易金額占開山股份最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的0.71%。但開山股份直至2021年4月14日才召開董事會審議并披露上述事項。開山股份未及時審議和披露關聯(lián)交易且關聯(lián)董事楊建軍未回避表決，不符合相關規(guī)定。

此外，開山股份于2021年1月將3.02億元閑置募集資金用于購買中信銀行大額存單，但未履行審議程序和信息披露義務，不符合相關規(guī)定。

而在2021年年度報告中，開山股份關于第三名至第五名客戶的相關信息披露不準確，也屬于違規(guī)行為。

因此，中國證監(jiān)會決定對開山股份采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。楊建軍同時作為公司董事會秘書，因上述前兩項事件，被證監(jiān)會采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。財務總監(jiān)周明，也因年報問題被采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。

開山股份表示，公司全體董事、監(jiān)事和高級管理人員高度重視上述監(jiān)管措施決定書所提出的問題，深刻反思公司在會計管理、公司治理和內(nèi)控管理過程中存在的問題和不足，將嚴格按照上海監(jiān)管局的要求采取切實有效的措施進行整改。

控股股東怒懟離職董事

在此之前，開山股份曾經(jīng)因獨董離職事件受到市場關注。

在康美案后，引發(fā)了一系列獨董辭職的案例。2021年11月18日，開山股份公告，史習民因個人原因，申請辭去上市公司獨立董事等職務，之后不再擔任上市公司任何職務。

但由于辭職時機的問題，史習民的辭職仍舊引發(fā)了外界的關注。這一行為也遭到了上市公司控股股東開山控股的譴責。開山控股在官微發(fā)布聲明稱，自1998年民營化改制以來，一貫謹慎、規(guī)范經(jīng)營，專注于壓縮機、鉆鑿設備兩個行業(yè)發(fā)展。旗下開山股份自2011年上市以來，在監(jiān)管部門和專業(yè)中介機構監(jiān)督指導下，每年年度財務報告均被會計師事務所出具無保留意見。

而2021年11月18日，開山股份獨立董事史習民在“康美藥業(yè)”事件一審判決公布后，以個人原因向公司提交辭去獨立董事職務的報告后，給公司造成了極大的負面影響，給投資者帶來了損失。開山控股對史習民先生在擔任開山股份獨立董事僅5個月時間，在極易誤導投資者的情況下拒絕公司挽留要求，執(zhí)意辭職的行為表示強烈不滿，對他的職業(yè)操守給予譴責。

同時，開山控股鄭重聲明，保證集團旗下成員公司不發(fā)生有意財務造假行為，如發(fā)生有意財務造假行為給投資者和獨立董事造成損失的，開山控股將自行承擔全部損失。

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