每經(jīng)編輯 趙博淵

成都譽(yù)豐科技有限公司是金牛區(qū)專業(yè)從事醫(yī)療系統(tǒng)軟件及器械銷售的企業(yè)，系醫(yī)療行業(yè)射頻識別系統(tǒng)的全國總代理。公司常年為省內(nèi)華西醫(yī)院、成都中醫(yī)藥大學(xué)附屬醫(yī)院、成都大學(xué)附屬醫(yī)院穩(wěn)定提供醫(yī)療器械，每年銷售額超過2000萬元，每年上繳稅款130余萬元。公司在經(jīng)營中為少繳稅款，通過向他人支付開票費(fèi)的方式購買2000余萬元的增值稅專用發(fā)票抵扣稅款290余萬元。該案涉案金額巨大，法定刑為十年以上刑罰，一旦對公司經(jīng)營者判處實(shí)刑，直接影響企業(yè)的經(jīng)營，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)倒閉，企業(yè)多名員工將失去工作，失去收入來源，影響社會穩(wěn)定，造成辦理一件案件搞垮一個企業(yè)、影響多人生計的不良效果。

走訪涉案企業(yè)，了解企業(yè)合規(guī)整改情況

案例經(jīng)驗(yàn)

金牛區(qū)人民檢察院在案件受理后，及時走訪企業(yè)，了解企業(yè)的規(guī)模、犯罪成因、經(jīng)營現(xiàn)狀、補(bǔ)繳稅款、企業(yè)后續(xù)發(fā)展情況等，確定具有開展涉案企業(yè)合規(guī)的基礎(chǔ)，在報請上級檢察機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后第一時間啟動檢察機(jī)關(guān)主導(dǎo)的小微企業(yè)涉案企業(yè)合規(guī)程序。首先，通過案件辦理梳理企業(yè)在財務(wù)稅收領(lǐng)域存在的管理漏洞，并邀請在財務(wù)稅收領(lǐng)域具有豐富經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人員針對企業(yè)的特點(diǎn)，提出有針對性的整改建議；其次，邀請行業(yè)主管部門、行業(yè)協(xié)會、第三方專業(yè)人員多次走訪涉案企業(yè)，及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的諸如安全生產(chǎn)、員工管理等方面的不規(guī)范問題，并提出具有實(shí)操性的整改建議；再次，及時了解企業(yè)在整改過程中存在的困難，協(xié)調(diào)行政主管部門、行業(yè)協(xié)會給予專業(yè)指導(dǎo)；最后，在整改評估過程中，邀請具有企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)的人大代表、政協(xié)委員、人民監(jiān)督員及第三方人員參加聽證會，保證整改評估的公開、公正性。在整改評估合格后，金牛區(qū)人民檢察院依法對公司實(shí)際經(jīng)營者提出緩刑量刑建議，獲得法院支持。

走訪涉案企業(yè)，對整改報告提出修改完善建議

主要成效

一、該案系金牛區(qū)首例檢察機(jī)關(guān)主導(dǎo)的小微企業(yè)涉案企業(yè)合規(guī)案件，在推進(jìn)企業(yè)合規(guī)整改過程中，通過緊盯問題，找準(zhǔn)合規(guī)風(fēng)險點(diǎn)，通過案件辦理、邀請專業(yè)人員、線下走訪等方式，及時確定企業(yè)經(jīng)營管理風(fēng)險點(diǎn)，為企業(yè)開展有效合規(guī)建設(shè)奠定基礎(chǔ)；通過緊盯需求，確定合規(guī)方式，根據(jù)企業(yè)所處行業(yè)特征、涉罪原因、涉罪主體等，幫助企業(yè)制定合規(guī)整改方案，有針對性的完善評估整改模式，靶向治理問題；緊盯過程，保證合規(guī)效果，通過走訪、要求企業(yè)定期反饋整改進(jìn)度、整改成效，避免“紙面合規(guī)”。通過企業(yè)合規(guī)整改，企業(yè)已走上良性發(fā)展的道路，避免了辦理一個案件搞垮一個企業(yè)的負(fù)面效果。

二、在合規(guī)整改過程中，創(chuàng)新探索在檢察機(jī)關(guān)主導(dǎo)的小微企業(yè)合規(guī)整改過程中嵌入第三方專業(yè)人員參與整改，提升企業(yè)合規(guī)整改的效果，為全市檢察機(jī)關(guān)后續(xù)開展主導(dǎo)的小微企業(yè)涉案企業(yè)合規(guī)整改提供經(jīng)驗(yàn)。

三、在企業(yè)合規(guī)整改評估過程中，改變以往書面審查、閉門評估的方式，多方借力，通過召開聽證會的方式，邀請具有豐富企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)的人大代表、政協(xié)委員、人民監(jiān)督員對整改結(jié)果進(jìn)行評估，同時邀請行業(yè)主管部門、區(qū)工商聯(lián)參與聽證，充分聽取各方意見，保證評估的專業(yè)性、公開性、透明性，形成以“企業(yè)評估企業(yè)”的整改評估新模式。

召開涉案企業(yè)合規(guī)整改評估聽證會

金牛區(qū)人民檢察院不斷貫徹落實(shí)黨的二十大報告中強(qiáng)調(diào)的“優(yōu)化民營企業(yè)發(fā)展環(huán)境，依法保護(hù)民營企業(yè)產(chǎn)權(quán)和企業(yè)家權(quán)益，促進(jìn)民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大”的要求，堅持以人民為中心，深刻理解“少捕慎訴慎押”的刑事司法政策的意義，依托司法辦案，依法能動履職，堅持改革創(chuàng)新，積極落實(shí)上級檢察機(jī)關(guān)部署，穩(wěn)慎推進(jìn)涉案企業(yè)合規(guī)改革，充分釋放改革紅利，推動企業(yè)“真整改”“真合規(guī)”，避免“紙面合規(guī)”，幫助企業(yè)建章立制，推動企業(yè)依法守規(guī)經(jīng)營，確保企業(yè)行穩(wěn)致遠(yuǎn)，保障各大醫(yī)院具有穩(wěn)定的高端醫(yī)療器械供應(yīng)，促進(jìn)醫(yī)療器械上下游鏈條暢通，服務(wù)轄區(qū)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，為創(chuàng)造安商惠企的法治化營商環(huán)境持續(xù)貢獻(xiàn)檢察智慧。

案例所屬單位

成都市金牛區(qū)人民檢察院