每經(jīng)記者 陳利    每經(jīng)編輯 魏文藝    

“公司2022年末主要存貨所在區(qū)域房地產(chǎn)銷售額均出現(xiàn)了不同程度的大幅下滑，公司在進(jìn)行存貨減值測試時，綜合考慮了市場情況、項(xiàng)目自身定位及歷史銷售單價等因素影響，不存在集中大額計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的情形。”

2月7日晚間，針對此前深交易所對其2022年業(yè)績預(yù)告發(fā)出的關(guān)注函涉及的問題，金科股份（SZ000656，股價1.99元，市值106.26億元）一一進(jìn)行了核查和確認(rèn)后，給出了回復(fù)。

 來源：金科股份公告

計(jì)提減值準(zhǔn)備符合相關(guān)規(guī)定

1月31日，金科股份發(fā)布2022年度業(yè)績預(yù)告，歸屬于上市公司股東的凈利潤預(yù)計(jì)虧損95億-190億元，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤虧損92億-187億元。金科股份表示，報(bào)告期內(nèi)，受多地新冠疫情頻發(fā)、行業(yè)政策持續(xù)調(diào)控及現(xiàn)金流安排等多重負(fù)面因素影響，公司整體結(jié)轉(zhuǎn)收入規(guī)模和毛利潤同比出現(xiàn)大幅下降；與此同時公司管理層根據(jù)當(dāng)前情況，基于謹(jǐn)慎性原則對存在減值跡象的資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備。

在關(guān)注函中，深交所要求金科股份說明各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提的具體情況及主要測算過程。

對此，金科股份回復(fù)表示，公司2021年年末計(jì)提的存貨跌價準(zhǔn)備的余額為31億元，系公司嚴(yán)格按照存貨跌價準(zhǔn)備計(jì)提的原則執(zhí)行的結(jié)果，且該結(jié)果經(jīng)年審會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)確認(rèn)。

2022年末，金科股份主要存貨所在區(qū)域集中在重慶、濟(jì)南、貴陽、鄭州、成都、長沙、廣州、武漢、天津、紹興等城市。根據(jù)克而瑞數(shù)據(jù)，這其中絕大部分城市在2022年的房地產(chǎn)銷售額均出現(xiàn)不同程度的大幅下滑，基于此，金科股份在2022年度計(jì)提的存貨跌價準(zhǔn)備金額約為-100億元至-150億元。

金科股份表示，在進(jìn)行存貨減值測試時，嚴(yán)格按照存貨跌價準(zhǔn)備計(jì)提的原則，綜合考慮上述市場情況、項(xiàng)目自身定位及歷史銷售單價等因素影響，基于謹(jǐn)慎性原則對存在減值跡象的存貨計(jì)提跌價準(zhǔn)備，報(bào)告期內(nèi)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提合理，符合《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第1號—存貨》的相關(guān)規(guī)定，不存在報(bào)告期內(nèi)集中大額計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的情形。

有息負(fù)債規(guī)模減少121.95億元

至于2022年度非經(jīng)常性損益相關(guān)項(xiàng)目的預(yù)計(jì)金額及具體情況，金科股份回復(fù)稱，2022年度公司初步預(yù)計(jì)投資性房地產(chǎn)公允價值變動損益金額在-5億元到-15億元范圍內(nèi)；非流動性資產(chǎn)處置損益主要系處置各類長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資損益，除一至三季度已披露的各項(xiàng)目股權(quán)處置收益外，四季度影響較大的為公司處置子公司金科智慧服務(wù)集團(tuán)股份有限公司22%股權(quán)的影響。

金科股份表示，未將向聯(lián)營合營企業(yè)、控股公司外部股東方收取的資金利息收入列為非經(jīng)常性損益。

針對深交所和外界普遍關(guān)注的債務(wù)問題和公司償付能力，金科股份也在回復(fù)函中進(jìn)行了詳細(xì)說明。

截至2023年1月末，金科股份合并報(bào)表范圍內(nèi)總有息負(fù)債規(guī)模為684.15億元，較2021年末減少121.95億元；其中一年內(nèi)到期的有息負(fù)債余額為375.51億元，一年內(nèi)到期有息負(fù)債余額中銀行貸款137.12億元，非銀行金融機(jī)構(gòu)貸款176.92億元，一年內(nèi)到期有息負(fù)債余額中債券類融資61.47億元。

金科股份一年內(nèi)到期有息負(fù)債余額情況 來源：金科股份公告

有關(guān)公司流動性情況，金科股份表示，截至2022年三季度末，公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額持續(xù)為正，但受歸還到期有息負(fù)債金額增加、新增融資上賬金額減少等因素影響，公司2022年三季度末貨幣資金余額降至166.07億元，較上年初減少約123.01億元。

但受預(yù)售監(jiān)管資金使用受限及融資受限因素影響，金融機(jī)構(gòu)及項(xiàng)目合作方股東對項(xiàng)目公司資金調(diào)用較為謹(jǐn)慎，對項(xiàng)目資金監(jiān)管加強(qiáng)，公司可自由動用貨幣資金減少。公司及下屬部分子公司流動性出現(xiàn)階段性緊張，導(dǎo)致部分債務(wù)未能如期償還。

在回復(fù)函中，金科股份表示，截至2023年1月末，公司累計(jì)完成285.77億元有息負(fù)債的展期工作，已成立專項(xiàng)工作小組，正在積極溝通、協(xié)調(diào)和爭取政府紓困政策支持；各區(qū)域公司已累計(jì)獲批國家及地方政府專項(xiàng)借款資金、金融機(jī)構(gòu)配套資金額度超20億元，其中超12億元可用資金已撥付至項(xiàng)目公司，一定程度上緩解了項(xiàng)目層面的短期資金流動性壓力。

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封面圖片來源：視覺中國-VCG211101835839