每經(jīng)記者 王硯丹    每經(jīng)編輯 彭水萍

5月14日晚間，東北證券發(fā)布公告稱，5月12日，公司收到證監(jiān)會(huì)《行政處罰事先告知書》?！缎姓幜P事先告知書》稱，東北證券涉嫌在豫金剛石2016年非公開發(fā)行股票及持續(xù)督導(dǎo)期間未勤勉盡責(zé)案，已由證監(jiān)會(huì)調(diào)查完畢，證監(jiān)會(huì)依法擬對(duì)公司做出行政處罰。公司被責(zé)令改正，給予警告，沒收保薦業(yè)務(wù)收入約189萬元，并處以566萬元罰款，合計(jì)罰沒約755萬元。

圖片來源：視覺中國-VCG41N1411911769

此前，今年2月6日，東北證券已發(fā)布公告，因公司在執(zhí)行豫金剛石2016年非公開發(fā)行股票項(xiàng)目中，涉嫌保薦、持續(xù)督導(dǎo)等業(yè)務(wù)未勤勉盡責(zé)，所出具的文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，根據(jù)《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國行政處罰法》等法律法規(guī)，中國證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司立案。

擔(dān)任2016年非公開發(fā)行項(xiàng)目的兩名保代已離開證券行業(yè)

證監(jiān)會(huì)指出，東北證券在豫金剛石項(xiàng)目中的違法違規(guī)行為主要有：

東北證券作為豫金剛石2016年非公開發(fā)行股票項(xiàng)目保薦人，中國證監(jiān)會(huì)在豫金剛石2016年非公開發(fā)行股票的審查反饋意見中要求保薦機(jī)構(gòu)對(duì)本次發(fā)行對(duì)象的認(rèn)購資金來源及合法性、是否具備履行認(rèn)購義務(wù)的能力進(jìn)行核查。但公司未按要求對(duì)本次非公開發(fā)行對(duì)象之一北京天證遠(yuǎn)洋基金管理中心(有限合伙)的資金來源審慎核查。天證遠(yuǎn)洋實(shí)際出資與其承諾不符。公司出具的《非公開發(fā)行股票的上市保薦書》《非公開發(fā)行股票發(fā)行過程與認(rèn)購對(duì)象合規(guī)性的報(bào)告》存在虛假記載。期間公司該項(xiàng)目保薦代表人為于國慶、葛建偉。

此外，東北證券在持續(xù)督導(dǎo)期間未對(duì)募集資金置換預(yù)投資金事項(xiàng)審慎核查，未充分核查募集資金投入項(xiàng)目的情況，未充分關(guān)注募投項(xiàng)目流動(dòng)資金的用途和程序，未對(duì)涉訴事項(xiàng)保持合理的職業(yè)懷疑。

綜上，東北證券在持續(xù)督導(dǎo)期間未勤勉盡責(zé)。公司出具的2016年至2018年度相關(guān)持續(xù)督導(dǎo)及現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告存在虛假記載。期間公司該項(xiàng)目保薦代表人為于國慶、葛建偉、傅坦、鄭克國、張旭東。

因此，依據(jù)2005年《證券法》，證監(jiān)會(huì)擬決定對(duì)東北證券及涉事五名保代做出如下處罰：

一、對(duì)東北證券責(zé)令改正，給予警告，沒收保薦業(yè)務(wù)收入188.68萬元，并處以566.04萬元罰款；

二、對(duì)于國慶、葛建偉給予警告，并分別處以20萬元罰款；

三、對(duì)鄭克國、張旭東給予警告，并分別處以10萬元罰款；

四、對(duì)傅坦給予警告，并處以5萬元罰款。

記者查詢中證協(xié)從業(yè)資格人員登記平臺(tái)發(fā)現(xiàn)，于國慶、葛建偉在登記平臺(tái)上已無法查詢，說明兩人已離開了證券行業(yè)。鄭克國2018年10月起加入中天證券，但目前執(zhí)業(yè)崗位為一般證券業(yè)務(wù)，即不再擔(dān)任保薦代表人。傅坦目前在中德證券執(zhí)業(yè)，仍擔(dān)任保薦代表人。此外名字查詢?yōu)?ldquo;張旭東”的保代僅有1人，且仍在東北證券執(zhí)業(yè)。

豫金剛石已退市一年，投資者損失巨大

豫金剛石是過去創(chuàng)業(yè)板明星公司，曾為國內(nèi)人造鉆石行業(yè)龍頭。2020年12月31日，證監(jiān)會(huì)通報(bào)的豫金剛石信息披露違法案件調(diào)查情況顯示，豫金剛石涉嫌重大財(cái)務(wù)造假，2016年-2019年財(cái)務(wù)信息披露嚴(yán)重不實(shí)，連續(xù)三年累計(jì)虛增利潤數(shù)億元；未依法披露對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易合計(jì)40億余元；實(shí)際控制人累計(jì)占用上市公司資金23億余元。

因2020年財(cái)報(bào)被出具無法表示意見的審計(jì)報(bào)告，公司股票被披星戴帽，2022年4月，公司股票交易被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示后的首個(gè)年度報(bào)告顯示，公司2021年期末凈資產(chǎn)為-8.17億元，且財(cái)報(bào)再度被出具無法表示意見，觸及股票終止上市情形。2022年6月，豫金剛石從深交所創(chuàng)業(yè)板退市。

豫金剛石退市最終令投資者蒙受了巨大損失。根據(jù)豫金剛石2021年年報(bào)，即公司在創(chuàng)業(yè)板期間最后一份定期報(bào)告，截至2021年年底，豫金剛石合計(jì)有31026戶股東，其中包括：山西證券銳創(chuàng)1號(hào)定向資產(chǎn)管理計(jì)劃、深圳市千盈卓越財(cái)富管理有限公司－千盈凱欽9號(hào)私募證券投資基金等。

值得一提的是，2022年至今，東北證券合規(guī)屢屢爆出問題。如2022年6月29日，吉林證監(jiān)局發(fā)布公告稱，由于東北證券存在以下兩大問題：一是證券交易單元租用協(xié)議未明確約定提供研究成果義務(wù)的情況下，將部分證券交易席位租賃收入確認(rèn)為投資咨詢業(yè)務(wù)收入；二是未在2021年年報(bào)中披露投資咨詢業(yè)務(wù)收入變動(dòng)異常的原因。因此對(duì)東北證券采取責(zé)令改正措施決定，要求東北證券對(duì)上述問題予以整改，并于收到本決定之日起1個(gè)月內(nèi)向吉林證監(jiān)局提交書面整改報(bào)告。

“零容忍”！券商投行成為監(jiān)管重點(diǎn)領(lǐng)域

在全面注冊(cè)制來臨的背景下，保持強(qiáng)監(jiān)管、壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)責(zé)任成為全市場(chǎng)關(guān)注的焦點(diǎn)。今年以來，多家券商因投行領(lǐng)域出現(xiàn)問題被推上風(fēng)口浪尖。

今年4月，證監(jiān)會(huì)發(fā)布公告，確認(rèn)科創(chuàng)板公司紫晶存儲(chǔ)、澤達(dá)易盛欺詐發(fā)行，兩家公司將被實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市。

之后，中信建投表示，公司作為紫晶存儲(chǔ)申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票的保薦機(jī)構(gòu)和主承銷商，與其他中介機(jī)構(gòu)正在主動(dòng)籌備投資者賠償事宜，擬共同出資10億元設(shè)立先行賠付專項(xiàng)基金，用于先行賠付適格投資者的投資損失。

而早在3月31日晚間，東興證券就發(fā)布公告稱，因公司在執(zhí)行澤達(dá)易盛（現(xiàn)*ST澤達(dá)）首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市項(xiàng)目中，涉嫌保薦、承銷及持續(xù)督導(dǎo)等業(yè)務(wù)未勤勉盡責(zé)，中國證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司立案。

此外，2023年2月6日，東海證券也在股轉(zhuǎn)系統(tǒng)發(fā)布公告，公司收到《中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)立案告知書》。因公司在金洲慈航集團(tuán)股份有限公司2015年重大資產(chǎn)重組中，開展獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)涉嫌未勤勉盡責(zé)，根據(jù)《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國行政處罰法》等法律規(guī)定，中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)決定對(duì)公司立案。

從目前情況來看，全面注冊(cè)制元年，強(qiáng)監(jiān)管仍然延續(xù)。3月31日，證監(jiān)會(huì)通報(bào)證監(jiān)會(huì)法治政府建設(shè)情況時(shí)就表示，2023年將圍繞全面實(shí)行注冊(cè)制后的市場(chǎng)秩序和生態(tài)塑造，進(jìn)一步加強(qiáng)日常監(jiān)管、稽查處罰的有機(jī)銜接，提升線索發(fā)現(xiàn)和案件辦理效率，集中力量查辦欺詐發(fā)行、財(cái)務(wù)造假、操縱市場(chǎng)、內(nèi)幕交易等市場(chǎng)關(guān)注、性質(zhì)惡劣的大要案。 

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