每經(jīng)記者 楊卉    每經(jīng)編輯 張海妮    

7月10日晚，*ST豆神（SZ300010，股價(jià)3.00元，市值26.05億元，下稱豆神教育）接到了來自交易所的監(jiān)管函，起源為上半年該公司自行披露的一條合作信息。今年4月及5月，公司多次披露稱公司計(jì)劃與字節(jié)跳動(dòng)聯(lián)合發(fā)起“字節(jié)跳動(dòng)教育產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟”，但沒過多久就遭媒體“打臉”，稱字節(jié)跳動(dòng)已發(fā)聲明否認(rèn)。隨后，公司又解釋稱，其所述內(nèi)容為2023年工作計(jì)劃，未說明是公司單方面的合作意向，相關(guān)信息披露不準(zhǔn)確。

除了監(jiān)管函，公司還一同披露了預(yù)重整一事的最新進(jìn)展。根據(jù)公告，7月10日豆神教育與協(xié)商引入的重整投資人簽訂了預(yù)重整/重整投資協(xié)議，公司目前處于重整申請(qǐng)審查階段的預(yù)重整程序。值得注意的是，此次引入的投資人中，浙文互聯(lián)集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“浙文互聯(lián)”）系浙江省財(cái)政廳控股之上市企業(yè)。根據(jù)豆神教育的說法，引入浙文互聯(lián)意味著公司引入浙江省屬國資的股東，對(duì)企業(yè)未來的發(fā)展及規(guī)范角度具備不可替代的作用，如為企業(yè)提供相應(yīng)的國資信用背書等。

此次信披不準(zhǔn)確系工作人員理解不充分 今年還曾因信披收警示函

早在此次接監(jiān)管函之前，豆神教育曾就與字節(jié)跳動(dòng)的合作一事前前后后解釋了多次。

今年4月26日，公司在2022年年度報(bào)告中披露，公司計(jì)劃與字節(jié)跳動(dòng)聯(lián)合發(fā)起“字節(jié)跳動(dòng)教育產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟”……為字節(jié)跳動(dòng)教育生態(tài)創(chuàng)業(yè)者服務(wù)和賦能。5月24日，公司在2022年年報(bào)問詢函回復(fù)中再次披露上述事項(xiàng)。

然而，此后不久，大量媒體報(bào)道稱字節(jié)跳動(dòng)發(fā)布聲明表示，近期，某上市公司在回復(fù)年報(bào)問詢函時(shí)稱計(jì)劃與字節(jié)跳動(dòng)聯(lián)合發(fā)起“字節(jié)跳動(dòng)教育產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟”。經(jīng)確認(rèn)，該信息不實(shí)，字節(jié)跳動(dòng)與抖音及旗下各業(yè)務(wù)都沒有與第三方公司成立所謂“字節(jié)跳動(dòng)教育聯(lián)盟”的計(jì)劃。

被“打臉”的當(dāng)日（5月31日），公司發(fā)布了《關(guān)于媒體報(bào)道的說明公告》，稱基于未來戰(zhàn)略布局考慮，豆神教育醞釀?dòng)?jì)劃與該短視頻平臺(tái)的相關(guān)分支板塊聯(lián)合發(fā)起“字節(jié)跳動(dòng)教育產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟”。經(jīng)核實(shí)，上述相關(guān)各項(xiàng)工作正在設(shè)計(jì)籌劃當(dāng)中，未正式向目標(biāo)合作方提出任何書面方案或計(jì)劃細(xì)節(jié)；公司與相關(guān)合作方未簽署任何協(xié)議，也未取得目標(biāo)合作方的書面同意或相關(guān)反饋，相關(guān)事項(xiàng)存在明顯的不確定性。

6月5日，豆神教育在關(guān)注函回函中再次解釋此事，稱其所述內(nèi)容為2023年工作計(jì)劃，未說明是公司單方面的合作意向，系公司相關(guān)工作人員理解不充分，存在用詞不準(zhǔn)確、工作不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)那闆r。公司計(jì)劃與字節(jié)跳動(dòng)聯(lián)合發(fā)起“字節(jié)跳動(dòng)教育產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟”等相關(guān)信息披露不準(zhǔn)確。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，豆神教育在信披方面已經(jīng)不是第一次出現(xiàn)問題。今年5月17日，豆神教育還因未及時(shí)履行審議程序并對(duì)外披露全資子公司的關(guān)聯(lián)交易，被中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)北京監(jiān)管局采取了出具警示函的行政監(jiān)管措施，并將相關(guān)情況記入證券期貨市場(chǎng)誠信檔案。

簽訂預(yù)重整協(xié)議 董事長(zhǎng)承諾未來三年至少合計(jì)歸母凈利潤2.8億元

除了披露上述監(jiān)管函，豆神教育還于7月10日晚間披露了預(yù)重整一事的最新進(jìn)展，公司表示目前處于重整申請(qǐng)審查階段的預(yù)重整程序。

此事的起源并不遠(yuǎn)。今年3月31日，豆神教育收到北京市第一中級(jí)人民法院送達(dá)的《通知書》，豆神教育債權(quán)人佟易虹以公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，且明顯缺乏清償能力為由，向法院申請(qǐng)對(duì)公司進(jìn)行重整。由此，北京一中院決定對(duì)豆神教育啟動(dòng)預(yù)重整。

根據(jù)此次發(fā)布的公告，7月10日，豆神教育與協(xié)商引入的重整投資人竇昕（豆神教育董事長(zhǎng)兼CEO、法定代表人）、浙文互聯(lián)、北京福石重整管理咨詢有限公司（以下簡(jiǎn)稱“北京福石”）、上海玖仲睿合企業(yè)管理合伙企業(yè)（有限合伙）（以下簡(jiǎn)稱“玖仲睿合”）簽訂了《豆神教育科技（北京）股份有限公司預(yù)重整/重整投資協(xié)議》。

其中，竇昕為重整投資聯(lián)合體之產(chǎn)業(yè)投資人、北京福石為重整投資聯(lián)合體之統(tǒng)籌協(xié)調(diào)人及財(cái)務(wù)投資人、浙文互聯(lián)為重整投資聯(lián)合體之財(cái)務(wù)投資人、玖仲睿合為重整投資聯(lián)合體之財(cái)務(wù)投資人。

重整投資人受讓股份及所支付的現(xiàn)金（投資款）對(duì)價(jià)方面，竇昕受讓4億股，受讓股份總對(duì)價(jià)3.2億元；浙文互聯(lián)受讓9666.67萬股，受讓股份總對(duì)價(jià)1.45億元；北京福石受讓1.4億股，受讓股份總對(duì)價(jià)2.1億元；玖仲睿合受讓3.48億股，受讓股份總對(duì)價(jià)5.22億元。

圖片來源：公告截圖

根據(jù)豆神教育的說法，本次重整財(cái)務(wù)投資人除了為上市公司補(bǔ)充現(xiàn)金流，還能從不同維度對(duì)公司重整提供支持。其中，浙文互聯(lián)系浙江省財(cái)政廳控股之上市企業(yè)，引入浙文互聯(lián)意味著公司引入浙江省屬國資的股東，對(duì)企業(yè)未來的發(fā)展及規(guī)范角度具備不可替代的作用，如為企業(yè)提供相應(yīng)的國資信用背書等。

值得一提的是，竇昕（及指定主體，如有）還立下了“軍令狀”，承諾豆神教育2024年、2025年、2026年的歸母凈利潤分別不低于4000萬元、8000萬元、1.6億元或三年的歸母凈利潤合計(jì)不低于2.8億元。若未達(dá)到上述標(biāo)準(zhǔn)，未達(dá)到部分由竇昕（及指定主體，如有）在公司2026年會(huì)計(jì)年度審計(jì)報(bào)告公布后的三個(gè)月內(nèi)向豆神教育以現(xiàn)金方式予以補(bǔ)足。

需要注意的是，2020年至2022年，豆神教育已連續(xù)三年虧損，三年合計(jì)虧損金額超30億元，要實(shí)現(xiàn)上述業(yè)績(jī)承諾或許并不輕松。不過，公司也在公告中指出，公司預(yù)重整能否成功及法院是否能裁定公司進(jìn)入重整程序尚具有不確定性。

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