每經(jīng)記者 黃婉銀    每經(jīng)編輯 陳夢妤    

近日，首開股份（600376.SH，股價4.65元，市值119.95億元）發(fā)布關(guān)于擬收購寧德融熙置業(yè)有限公司（以下簡稱寧德融熙）67%股權(quán)及相應(yīng)比例債權(quán)的公告。首開股份暫定以8億元價格收購中航信托股份有限公司（以下簡稱中航信托）所持有的寧德融熙67%股權(quán)及中航信托對寧德融熙享有的債權(quán)約1402萬元。

《每日經(jīng)濟新聞》記者了解到，這筆交易涉及的項目是首開股份與融創(chuàng)中國合作開發(fā)的福州榕耀之城。

融創(chuàng)方面表示，出售事項所得款項將用于解決融創(chuàng)與中航信托的債務(wù)問題，預期目標股權(quán)出售將虧損約9319.2萬元。首開股份進行這筆交易，意在將進一步強化對項目的業(yè)務(wù)管控，積極響應(yīng)國家“保交樓、保民生、保穩(wěn)定”政策，更有利于保障榕耀之城項目后續(xù)開發(fā)、銷售、運營等工作的順利推進。

評估價約9.3億、收購價8億

榕耀之城的項目公司是福州首融房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（以下簡稱福州首融）。據(jù)融創(chuàng)中國公告，福州首融分別由寧德融熙（融創(chuàng)間接全資附屬公司）及首開福泰（首開全資附屬公司）持有42%及58%權(quán)益。

目前，寧德融熙100%股權(quán)的登記股東為中航信托，其中33%股權(quán)為中航信托代福州衡越（融創(chuàng)的間接全資附屬公司）持有，剩余67%股權(quán)（即目標股權(quán)）因融創(chuàng)與中航信托的投融資安排，已由融創(chuàng)于出售事項前轉(zhuǎn)讓給中航信托。

8月10日，福州衡越、寧德融熙、中航信托及首開股份簽訂協(xié)議，中航信托同意向首開股份轉(zhuǎn)讓目標股權(quán)及中航信托對寧德融熙享有的目標債權(quán)，代價為8億元。

出售事項完成后，融創(chuàng)將擁有寧德融熙33%權(quán)益，寧德融熙將不再為其附屬公司，且其財務(wù)業(yè)績將不再并入公司之綜合財務(wù)報表中。綜合上述的交易安排，出售事項所得款項將全部支付給中航信托，用于解決融創(chuàng)與中航信托的債務(wù)問題。

而據(jù)首開股份披露，其所收購的寧德融熙67%股權(quán)(標的股權(quán)）市場價值初步評估約9.23億元，合并標的債權(quán)資產(chǎn)市場價值初步估算為9.37億元，收購方式擬用現(xiàn)金方式。

首開股份表示，公司通過收購中航信托所持有寧德融熙67%股權(quán)，對福州首融的實質(zhì)持股比例將由58%提升至86.14%，將進一步強化對福州首融的業(yè)務(wù)管控，積極響應(yīng)國家“保交樓、保民生、保穩(wěn)定”政策，更有利于保障榕耀之城項目后續(xù)開發(fā)、銷售、運營等工作的順利推進。

不過，這筆交易還需要北京國資委方面評估及審批。首開股份公告顯示，首開股份與中航信托共同確認，因?qū)幍氯谖醯脑u估工作尚未完成。如未來經(jīng)北京市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會授權(quán)機構(gòu)備案或核準的評估結(jié)果高于上述暫定收購價格，則雙方同意以上述暫定收購價格作為標的資產(chǎn)的最終收購價格；如備案或核準的評估結(jié)果低于上述暫定收購價格，則雙方應(yīng)就收購價格另行協(xié)商。若雙方在國資備案結(jié)果批復出具之日起30個工作內(nèi)未能就標的資產(chǎn)最終交易價格達成一致意見的，則任何一方均有權(quán)單方解除協(xié)議、終止交易行為且不承擔違約責任。

上半年預虧17億-22億

2023年1-7月，首開股份共實現(xiàn)簽約面積145.76萬平方米，同比降低17.79%；簽約金額380.64億元，同比降低25.96%。6月，首開股份還在北京拿下兩宗地塊，在廈門競得一宗地塊。

7月14日，首開股份發(fā)布業(yè)績預告，經(jīng)初步測算，預計2023年上半年實現(xiàn)歸屬于母公司所有者的凈利潤虧損17億-22億元。

業(yè)績預減的主要原因是本期房屋集中交付增加，公司營業(yè)收入將達到190億元左右，但本期結(jié)利項目毛利率偏低，公司整體銷售毛利潤增幅較低。同時結(jié)利項目主要是合作公司，公司股權(quán)占比較低，對公司歸母凈利潤貢獻較少。同時，期間費用同比維持穩(wěn)定，公司聯(lián)合營企業(yè)本期結(jié)利較少，報告期公司所持有的交易性金融資產(chǎn)價值下跌，導致公司公允價值變動形成損失。

據(jù)《每日經(jīng)濟新聞》此前報道，7月24日，首開股份公告，因業(yè)績預告披露不準確且未更正，被上交所紀律處分。時任董事會秘書王怡、時任獨立董事兼審計委員會召集人孫茂竹因未勤勉盡責，對公司違規(guī)行為負有責任，被上交所予以監(jiān)管警示。

首開股份2022年度實現(xiàn)歸母凈利潤-4.61億元，與業(yè)績預告較優(yōu)值-10億元差異5.39億元；扣非后歸母凈利潤-22.69億元，與業(yè)績預告較優(yōu)值-30億元差異7.31億元。差異主要原因系公司于年報審計過程中將業(yè)績預告時認定為2022年當期損益的-4.59億元更正為以前年度損益。

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