每經(jīng)記者 任飛    每經(jīng)編輯 肖芮冬    

近期，公募機構(gòu)頻發(fā)更正公告。

每經(jīng)記者統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)，已有十余只基金（統(tǒng)計初始份額）發(fā)布此類公告。在這些更正公告中，業(yè)績失準(zhǔn)、費用統(tǒng)計錯誤、評價分析不正確等均有發(fā)生。

除了中報更正公告外，今年以來關(guān)于基金信披失誤的更正公告還有很多，Wind統(tǒng)計顯示，已有超60只基金發(fā)布相關(guān)更正公告。

部分基金長期業(yè)績呈現(xiàn)有誤

業(yè)績失準(zhǔn)、費用統(tǒng)計錯誤、評價分析不正確……近期，陸續(xù)有基金公司公告旗下產(chǎn)品中報的內(nèi)容更正信息，涉及上述問題，且數(shù)量不在少數(shù)。

今日（9月19日），中銀國際證券股份有限公司發(fā)布公告稱，旗下中銀證券優(yōu)勢制造2023年的中報內(nèi)容中，基金管理費部分?jǐn)?shù)據(jù)有誤，即期內(nèi)發(fā)生的基金應(yīng)支付管理費當(dāng)中，支付銷售機構(gòu)的客戶維護費用統(tǒng)計錯誤。

根據(jù)修改內(nèi)容前后對比，該基金上半年應(yīng)支付管理費138.51萬元不變，支付銷售機構(gòu)的客戶維護費用從82.36萬元調(diào)整為61.26萬元。而從前后列示的相關(guān)計算公式來看，沒有發(fā)生變化。

據(jù)悉，基金公司定期報告的發(fā)布主要是公司監(jiān)察稽核部和產(chǎn)品部門負(fù)責(zé)，但涉及銷售和投資的相關(guān)內(nèi)容也需要匯總后再做統(tǒng)計。有公募界人士9月19日在同每經(jīng)記者交流時提到，以往常見的統(tǒng)計錯誤會集中在匯率的測算失真，即QDII產(chǎn)品比較常見。

不過，從近期發(fā)現(xiàn)的相關(guān)統(tǒng)計錯誤來看，不止于此。

以財通資管鑫逸回報為例，該基金9月15日發(fā)布的2023年中報更正公告當(dāng)中，更正了自基金合同生效以來基金份額累計凈值增長率變動，也就是基金自成立以來的累計收益水平。

統(tǒng)計顯示，財通資管鑫逸回報A、C自合同生效起至2023年6月30日，累計收益分別達到54.47%和52.57%。而在實際中報披露的內(nèi)容中，繪制該基金兩類份額業(yè)績走勢圖時，均繪制在40%~50%，圖形反饋的數(shù)據(jù)差異較大，基金公司對其圖表繪制情況進行了更改。

此外，匯添富品質(zhì)價值對期末基金管理人的從業(yè)人員持有本開放式基金份額總量區(qū)間情況進行更正；恒越研究精選對報告期內(nèi)基金管理人運用固有資金投資本基金的情況進行更正；信達睿益鑫享對利率風(fēng)險的敏感性分析部分內(nèi)容進行更正等。

已有十余只基金對中報內(nèi)容糾錯

從各家基金公司針對中報錯誤進行糾錯的數(shù)量來看，Wind統(tǒng)計顯示，已有十余只基金（統(tǒng)計初始份額）發(fā)布此類公告。定期報告打“補丁”的背后，也體現(xiàn)出相關(guān)產(chǎn)品的信披不甚嚴(yán)謹(jǐn)。

有分析指出，公告的發(fā)布主要是公司監(jiān)察稽核部和產(chǎn)品部門負(fù)責(zé)，每年季報、半年報、年報發(fā)布的時候就比較忙，要匯總核對很多信息，有些時候還遇上網(wǎng)站、網(wǎng)速出問題，可能就會造成很多低級錯誤。

在過往的基金報告更正內(nèi)容中，出錯類型較多的包括基金代碼錯誤、未明確基金份額標(biāo)識、股票投資明細(xì)披露有誤、基金經(jīng)理介紹出錯、投資運作分析有誤等。

此外，在基金公司的糾偏及響應(yīng)效率來看，有近期才對去年年報相關(guān)錯誤進行更正的。

比如9月15日，交銀施羅德中證海外中國互聯(lián)網(wǎng)公告稱，在2022年年度報告中，其他價格風(fēng)險的敏感性分析披露有誤。

Wind統(tǒng)計顯示，今年已收錄的基金公告當(dāng)中，已有超過60只基金披露更正公告。除了定期報告之外，也會有日常錯誤，比如基金凈值統(tǒng)計錯誤相關(guān)。針對基金產(chǎn)品信息披露的問題，記者也向業(yè)內(nèi)了解情況，有受訪者表示，人工審核難以百分百準(zhǔn)確。

有公募界人士告訴記者，“文件太多了，因為目前基本都是人工審核，難免會有疏漏。”而對于智能審核的引入，該人士表示，估計大公司可能會有，小公司幾乎不太可能，一般就是加強人工審核的力度，加多人手負(fù)責(zé)。

也有公募人士坦言，有的新基金可能第一次發(fā)中報，然后套用了別的基金模板進行過渡，會出現(xiàn)部分地方忘記修改等。可見，對于信披的把關(guān)，專業(yè)機構(gòu)的審核力度仍需加強，確保信息披露過程中各個環(huán)節(jié)之間的溝通順暢，避免信息傳遞出現(xiàn)斷層或誤解。

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