每經(jīng)記者 胥帥    每經(jīng)編輯 梁梟    

運盛醫(yī)療此前因為業(yè)績原因已退市。然而退市之后，時任公司管理層因為造假面臨處罰。

今日（10月23日），四川證監(jiān)局披露了一份行政處罰決定書。據(jù)了解，運盛醫(yī)療通過其控股子公司麗水運盛人口健康信息科技有限責任公司（以下簡稱麗水運盛）虛構(gòu)貿(mào)易業(yè)務(wù)，虛增2021年度營業(yè)收入及利潤總額均為779.71萬元。四川證監(jiān)局決定，對相關(guān)責任人處以五十萬元到一百萬元不等的處罰。

然而，運盛醫(yī)療董事長翁松林等在申辯中紛紛表示，難以承擔罰款金額。更有相關(guān)責任人表示，罰款將對其生活產(chǎn)生重大影響，請求減輕處罰。

高管為完成業(yè)績考核造假

今日，四川證監(jiān)局披露了一份行政處罰決定書，涉及的主體是已經(jīng)退市的運盛醫(yī)療。

經(jīng)查明，運盛醫(yī)療涉嫌違法的事實為：2021年11月，運盛醫(yī)療通過其控股子公司麗水運盛虛構(gòu)貿(mào)易業(yè)務(wù)，虛增2021年度營業(yè)收入及利潤總額均為779.71萬元（扣除增值稅，貿(mào)易業(yè)務(wù)按凈額法確認），分別占當期披露營業(yè)收入的15.03%，利潤總額的42.97%。運盛醫(yī)療的上述行為導致其披露的2021年年度報告存在虛假記載。

《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，四川證監(jiān)局在去年底出具的整改報告中披露了公司造假細節(jié)。2021年11月，公司控股子公司向供應(yīng)商上海朔奇商貿(mào)有限公司采購，向客戶上海臻希貿(mào)易有限公司、南京艾爾特光電有限公司銷售的軟件集成貿(mào)易業(yè)務(wù)，資金流轉(zhuǎn)形成閉環(huán)，不具有商業(yè)實質(zhì)。運盛醫(yī)療在核查過程中發(fā)現(xiàn)，公司個別時任高級管理人員為了完成業(yè)績考核，利用職務(wù)便利實施了虛構(gòu)交易的違規(guī)行為。根據(jù)公司上述高級管理人員陳述，公司個別管理人員通過自然人洪某介紹認識自然人張某，自然人張某介紹自然人曹某，上述三名自然人統(tǒng)稱為“外部自然人”。公司個別管理人員要求外部自然人為公司介紹貿(mào)易業(yè)務(wù)，并口頭承諾給予相應(yīng)經(jīng)濟補償。據(jù)了解，公司供應(yīng)商上海朔奇商貿(mào)有限公司與客戶上海臻希貿(mào)易有限公司、南京艾爾特光電有限公司均為曹某實際控制。

上述高級管理人員安排麗水運盛與供應(yīng)商上海朔奇商貿(mào)有限公司簽署采購合同，并與下游客戶上海臻希貿(mào)易有限公司、南京艾爾特光電有限公司簽署銷售合同，利用虛構(gòu)交易的方式通過支付采購合同款方式由麗水運盛向上海朔奇商貿(mào)有限公司付款，再由“外部自然人”安排將上述資金直接或間接轉(zhuǎn)入上述客戶，同時，“外部自然人”亦安排部分外部資金注入上述客戶，最終通過客戶銷售回款方式將資金轉(zhuǎn)回麗水運盛。

四川證監(jiān)局認為，運盛醫(yī)療上述行為違反《證券法》。實際控制人及董事長翁松林全面負責公司管理工作，對定期報告的真實性、準確性、完整性承擔主要責任，系直接負責的主管人員；總經(jīng)理申西杰、時任常務(wù)副總經(jīng)理侯彩文、時任財務(wù)總監(jiān)張慧輝對公司負有管理責任，對定期報告的真實性、準確性、完整性承擔主要責任，同時也是虛構(gòu)貿(mào)易業(yè)務(wù)的直接參與者和執(zhí)行者，系直接負責的主管人員；監(jiān)事謝濤、時任麗水運盛董事長師銳鵬參與了虛構(gòu)貿(mào)易業(yè)務(wù)的資金劃轉(zhuǎn)工作，系其他直接責任人員。

申辯時稱罰款將影響生活

四川證監(jiān)局決定對翁松林、申西杰、侯彩文、張慧輝給予警告，并分別處以一百萬元的罰款；對謝濤、師銳鵬給予警告，并分別處以五十萬元的罰款。

然而上述高管在申辯時卻紛紛表示難以承擔罰款。值得一提的是，這些高管年齡不大，謝濤年齡最小，出生于1990年。董事長翁松林出生于1985年。

翁松林提出，個人無力承擔罰款，請求從輕、減輕處罰。侯彩文提出，對虛構(gòu)貿(mào)易、虛假記載無主觀故意，系按照公司領(lǐng)導要求執(zhí)行，不應(yīng)認定為主要責任人，且任職期間勤勉盡責，對虛構(gòu)貿(mào)易、虛假記載事先不知情。其也表示難以承擔罰款金額，請求減輕處罰。

張慧輝表示，直到調(diào)查時方知為虛構(gòu)貿(mào)易、虛假記載，不應(yīng)認定為主要責任人。其也提出無力負擔罰款金額，請求免除處罰。謝濤表示，罰款將對其生活產(chǎn)生重大影響，請求減輕處罰。師銳鵬同樣表示，難以承受罰款金額，請求減輕處罰。

運盛醫(yī)療并非因為造假退市。公司因2021年度、2022年度經(jīng)審計的凈利潤為負值且營業(yè)收入低于人民幣1億元（“凈利潤”以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低為準）觸及終止上市情形，由此退市。

而在此之前，除運盛醫(yī)療因造假被警示外，北京興昌華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）及相關(guān)注冊會計師也因?qū)徲嬄氊熉男胁坏轿槐挥枰员O(jiān)管警示。

封面圖片來源：視覺中國-VCG211314441874