每經(jīng)記者 胥 帥每經(jīng)編輯 梁 梟    

10月23日，四川證監(jiān)局披露了一份行政處罰決定書(shū)，涉及的主體是已經(jīng)退市的運(yùn)盛醫(yī)療。經(jīng)查明，運(yùn)盛醫(yī)療涉嫌違法的事實(shí)為：2021年11月，運(yùn)盛醫(yī)療通過(guò)其控股子公司麗水運(yùn)盛虛構(gòu)貿(mào)易業(yè)務(wù)，虛增2021年度營(yíng)業(yè)收入及利潤(rùn)總額均為779.71萬(wàn)元（扣除增值稅，貿(mào)易業(yè)務(wù)按凈額法確認(rèn)），分別占當(dāng)期披露營(yíng)業(yè)收入的15.03%，利潤(rùn)總額的42.97%。運(yùn)盛醫(yī)療的上述行為導(dǎo)致其披露的2021年年度報(bào)告存在虛假記載。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，四川證監(jiān)局在去年底出具的整改報(bào)告中披露了公司造假細(xì)節(jié)。2021年11月，公司控股子公司向供應(yīng)商上海朔奇商貿(mào)有限公司采購(gòu)，向客戶(hù)上海臻希貿(mào)易有限公司、南京艾爾特光電有限公司銷(xiāo)售的軟件集成貿(mào)易業(yè)務(wù)，資金流轉(zhuǎn)形成閉環(huán)，不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。運(yùn)盛醫(yī)療在核查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)，公司個(gè)別時(shí)任高級(jí)管理人員為了完成業(yè)績(jī)考核，利用職務(wù)便利實(shí)施了虛構(gòu)交易的違規(guī)行為。根據(jù)公司上述高級(jí)管理人員陳述，公司個(gè)別管理人員通過(guò)自然人洪某介紹認(rèn)識(shí)自然人張某，自然人張某介紹自然人曹某，上述三名自然人統(tǒng)稱(chēng)為“外部自然人”。公司個(gè)別管理人員要求外部自然人為公司介紹貿(mào)易業(yè)務(wù)，并口頭承諾給予相應(yīng)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。據(jù)了解，公司供應(yīng)商上海朔奇商貿(mào)有限公司與客戶(hù)上海臻希貿(mào)易有限公司、南京艾爾特光電有限公司均為曹某實(shí)際控制。

上述高級(jí)管理人員安排麗水運(yùn)盛與供應(yīng)商上海朔奇商貿(mào)有限公司簽署采購(gòu)合同，并與下游客戶(hù)上海臻希貿(mào)易有限公司、南京艾爾特光電有限公司簽署銷(xiāo)售合同，利用虛構(gòu)交易的方式通過(guò)支付采購(gòu)合同款方式由麗水運(yùn)盛向上海朔奇商貿(mào)有限公司付款，再由“外部自然人”安排將上述資金直接或間接轉(zhuǎn)入上述客戶(hù)，同時(shí)，“外部自然人”亦安排部分外部資金注入上述客戶(hù)，最終通過(guò)客戶(hù)銷(xiāo)售回款方式將資金轉(zhuǎn)回麗水運(yùn)盛。

四川證監(jiān)局認(rèn)為，運(yùn)盛醫(yī)療上述行為違反《證券法》。實(shí)際控制人及董事長(zhǎng)翁松林全面負(fù)責(zé)公司管理工作，對(duì)定期報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)主要責(zé)任，系直接負(fù)責(zé)的主管人員；總經(jīng)理申西杰、時(shí)任常務(wù)副總經(jīng)理侯彩文、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)張慧輝對(duì)公司負(fù)有管理責(zé)任，對(duì)定期報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)主要責(zé)任，同時(shí)也是虛構(gòu)貿(mào)易業(yè)務(wù)的直接參與者和執(zhí)行者，系直接負(fù)責(zé)的主管人員；監(jiān)事謝濤、時(shí)任麗水運(yùn)盛董事長(zhǎng)師銳鵬參與了虛構(gòu)貿(mào)易業(yè)務(wù)的資金劃轉(zhuǎn)工作，系其他直接責(zé)任人員。

四川證監(jiān)局決定對(duì)翁松林、申西杰、侯彩文、張慧輝給予警告，并分別處以一百萬(wàn)元的罰款；對(duì)謝濤、師銳鵬給予警告，并分別處以五十萬(wàn)元的罰款。

然而上述高管在申辯時(shí)卻紛紛表示難以承擔(dān)罰款。

翁松林提出，個(gè)人無(wú)力承擔(dān)罰款，請(qǐng)求從輕、減輕處罰。侯彩文提出，對(duì)虛構(gòu)貿(mào)易、虛假記載無(wú)主觀故意，系按照公司領(lǐng)導(dǎo)要求執(zhí)行，不應(yīng)認(rèn)定為主要責(zé)任人，且任職期間勤勉盡責(zé)，對(duì)虛構(gòu)貿(mào)易、虛假記載事先不知情。其也表示難以承擔(dān)罰款金額，請(qǐng)求減輕處罰。

張慧輝表示，直到調(diào)查時(shí)方知為虛構(gòu)貿(mào)易、虛假記載，不應(yīng)認(rèn)定為主要責(zé)任人。其也提出無(wú)力負(fù)擔(dān)罰款金額，請(qǐng)求免除處罰。謝濤表示，罰款將對(duì)其生活產(chǎn)生重大影響，請(qǐng)求減輕處罰。師銳鵬同樣表示，難以承受罰款金額，請(qǐng)求減輕處罰。

運(yùn)盛醫(yī)療因2021年度、2022年度經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)為負(fù)值且營(yíng)業(yè)收入低于人民幣1億元（“凈利潤(rùn)”以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低為準(zhǔn)）觸及終止上市情形，由此退市。