每經(jīng)記者 趙景致    每經(jīng)編輯 馬子卿    

12月28日晚間，招商銀行（SH600036，股價(jià)27.99元，總市值7059億元）發(fā)布公告稱，該行于2023年12月26日以電子郵件方式發(fā)出第十二屆監(jiān)事會(huì)第二十三次會(huì)議通知，于12月28日以書(shū)面?zhèn)骱灧绞秸匍_(kāi)會(huì)議。此次會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)于招商銀行2022年度績(jī)效薪酬追索扣回情況的議案》。

從國(guó)內(nèi)上市銀行的2022年年報(bào)來(lái)看，多家銀行年報(bào)中出現(xiàn)了“追索扣回機(jī)制”，包括國(guó)有行、股份行、城商行等各類型銀行。而建立績(jī)效薪酬追索扣回，有利于防止激勵(lì)不當(dāng)或激勵(lì)過(guò)度與風(fēng)險(xiǎn)掛鉤不足而導(dǎo)致銀行業(yè)員工不審慎行為的出現(xiàn)，促進(jìn)銀行業(yè)科學(xué)穩(wěn)健發(fā)展。

多家銀行公布去年績(jī)效薪酬追索扣回情況

招商銀行2022年報(bào)顯示，去年執(zhí)行績(jī)效薪酬追索扣回的員工2876人，追索扣回績(jī)效薪酬總金額達(dá)5824萬(wàn)元，人均退薪2.03萬(wàn)元。按照該行去年總員工數(shù)11.3萬(wàn)人計(jì)算，被要求“退薪”的員工數(shù)量占比超過(guò)2.5%。

圖片來(lái)源：招商銀行2022年度報(bào)告

據(jù)悉，招行也從應(yīng)分配給該行員工的年度薪酬中，預(yù)留了薪酬風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，如出現(xiàn)資產(chǎn)質(zhì)量大幅下降、風(fēng)險(xiǎn)狀況和盈利狀況明顯惡化、較大案件發(fā)生、監(jiān)管部門(mén)查出嚴(yán)重違規(guī)問(wèn)題等情況，其相關(guān)人員的薪酬風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金將被限制分配。

銀行追索扣回績(jī)效薪酬并非個(gè)例。從國(guó)內(nèi)上市銀行的2022年年報(bào)來(lái)看，多家銀行年報(bào)中出現(xiàn)了“追索扣回機(jī)制”，包括國(guó)有行、股份行、城商行等各類型銀行。

圖片來(lái)源：招商銀行2022年度報(bào)告

如港股上市的渤海銀行（HK09668，股價(jià)1.170港元，市值207.82億港元）也公布了績(jī)效薪酬追索扣回情況。該行去年370人共計(jì)1760萬(wàn)元績(jī)效薪酬被追索扣回，人均近5萬(wàn)元。此外，九江銀行（HK06190，股價(jià)7.000港元，市值199.32億港元）也披露稱，報(bào)告期內(nèi)績(jī)效追索扣回金額163萬(wàn)元，不過(guò)報(bào)告并未披露具體人數(shù)。江西銀行則披露了扣回具體事由，表示對(duì)不良資產(chǎn)形成負(fù)有責(zé)任的人員，按不良責(zé)任本金大小進(jìn)行認(rèn)定，并追索扣回相應(yīng)績(jī)效薪酬。

工商銀行（SH601398，股價(jià)4.77元，市值1.7萬(wàn)億元）在2022年的年報(bào)中表示，該行員工薪酬由基本薪酬、績(jī)效薪酬和福利性收入構(gòu)成。其中績(jī)效薪酬水平取決于該行整體、員工所在機(jī)構(gòu)或部門(mén)以及員工個(gè)人業(yè)績(jī)衡量結(jié)果，同時(shí)高級(jí)管理人員和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有重要影響崗位的員工績(jī)效薪酬實(shí)行延期支付及追索扣回機(jī)制，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)與激勵(lì)相平衡。

95%以上銀保機(jī)構(gòu)已制定相關(guān)制度

銀行“追薪”的背后，是薪酬延期支付和績(jī)效薪酬追索扣回相關(guān)機(jī)制正持續(xù)發(fā)力。據(jù)了解，績(jī)效薪酬是商業(yè)銀行支付給員工的業(yè)績(jī)報(bào)酬和增收節(jié)支報(bào)酬，主要根據(jù)當(dāng)年經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核結(jié)果來(lái)確定，績(jī)效薪酬應(yīng)體現(xiàn)充足的各類風(fēng)險(xiǎn)與各項(xiàng)成本抵扣和銀行可持續(xù)發(fā)展的激勵(lì)約束要求。

2010年，原銀監(jiān)會(huì)曾發(fā)布《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》，明確商業(yè)銀行應(yīng)制定績(jī)效薪酬延期追索、扣回規(guī)定，如在規(guī)定期限內(nèi)其高級(jí)管理人員和相關(guān)員工職責(zé)內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)損失超常暴露，商業(yè)銀行有權(quán)將相應(yīng)期限內(nèi)已發(fā)放的績(jī)效薪酬全部追回，并止付所有未支付部分。

彼時(shí)原銀監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，這有利于防止激勵(lì)不當(dāng)或激勵(lì)過(guò)度與風(fēng)險(xiǎn)掛鉤不足而導(dǎo)致銀行業(yè)員工不審慎行為的出現(xiàn)，促進(jìn)銀行業(yè)科學(xué)穩(wěn)健發(fā)展。

2018年3月，原銀監(jiān)會(huì)又印發(fā)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員行為管理指引》，明確銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)針對(duì)高管及關(guān)鍵崗位人員制定與其行為掛鉤的績(jī)效薪酬延期追索、扣回制度。

2020年，原中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)曾發(fā)布《健全銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)公司治理三年行動(dòng)方案（2020—2022年）》。今年3月份，原銀保監(jiān)會(huì)發(fā)文表示銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)健全公司治理三年行動(dòng)取得明顯成效。截至目前，95%以上機(jī)構(gòu)已制定并實(shí)施了績(jī)效薪酬延期支付和追索扣回制度。原銀保監(jiān)會(huì)指出，特別是在一些高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，相關(guān)制度為追究違規(guī)高管責(zé)任、挽回資產(chǎn)損失發(fā)揮了重要作用。例如，山西5家城商行合并重組期間，對(duì)61名高管和關(guān)鍵崗位人員追索扣回績(jī)效薪酬3359萬(wàn)元。

記者注意到，去年8月，財(cái)政部下發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)有金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》）明確提出，對(duì)于金融企業(yè)高級(jí)管理人員及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有直接或重要影響崗位的員工，基本薪酬一般不高于薪酬總額的35%，根據(jù)其所負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)收益和風(fēng)險(xiǎn)分期考核情況進(jìn)行績(jī)效薪酬延期支付，績(jī)效薪酬的40%以上應(yīng)當(dāng)采取延期支付方式，延期支付期限一般不少于3年，確?？?jī)效薪酬支付期限與相應(yīng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)期限相匹配，國(guó)家另有規(guī)定的從其規(guī)定。

《通知》要求，金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定績(jī)效薪酬追索扣回制度，對(duì)于高級(jí)管理人員及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有直接或重要影響崗位的員工在自身職責(zé)內(nèi)未能勤勉盡責(zé)，使得金融企業(yè)發(fā)生重大違法違規(guī)行為或者給金融企業(yè)造成重大風(fēng)險(xiǎn)損失的，金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法依規(guī)并履行公司治理程序后將相應(yīng)期限內(nèi)已發(fā)放的部分或全部績(jī)效薪酬追回，并止付未支付部分或全部薪酬。績(jī)效薪酬追回期限原則上與相關(guān)責(zé)任人的行為發(fā)生期限一致?？?jī)效薪酬追索扣回規(guī)定適用于已離職或退休人員。

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