每經(jīng)記者 吳澤鵬    每經(jīng)編輯 楊夏    

1月4日晚間，ST鼎龍（原簡稱鼎龍文化，SZ002502，股價2.5元，市值23億元）發(fā)布公告，稱公司近日收到中國證監(jiān)會廣東監(jiān)管局（以下簡稱廣東證監(jiān)局）下發(fā)的關(guān)于對ST鼎龍、公司董事長龍學(xué)勤、董事會秘書王小平、時任財務(wù)總監(jiān)劉文康等人士采取出具警示函措施的決定。

根據(jù)公告，ST鼎龍存在的違規(guī)事項發(fā)生在2021年1月至9月期間，其子公司云南中鈦科技有限公司（以下簡稱中鈦科技）以預(yù)付采購款及股權(quán)款名義，經(jīng)過多層中間賬戶過渡后，將合計6930萬元資金轉(zhuǎn)給公司實控人及其關(guān)聯(lián)方使用。

《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，截至2021年12月，ST鼎龍的實控人及關(guān)聯(lián)方已歸還上述全部非經(jīng)營性資金占用款并支付了資金占用費。根據(jù)廣東證監(jiān)局出具的決定書，上述關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金往來未按規(guī)定履行相應(yīng)的審議程序和信息披露義務(wù)，違反了《上市公司信息披露管理辦法》等相關(guān)規(guī)定。

廣東證監(jiān)局下發(fā)的警示函指出，ST鼎龍的董事長龍學(xué)勤、董事會秘書王小平、時任財務(wù)總監(jiān)劉文康、時任中鈦科技董事長兼鼎龍文化董事方樹坡對公司相關(guān)違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任，因此決定對鼎龍文化、龍學(xué)勤、王小平、劉文康、方樹坡采取警示函的行政監(jiān)管措施。

實際上，近大半年以來，ST鼎龍已是第二次收到廣東證監(jiān)局出具的警示函。上一次發(fā)生在去年7月，當(dāng)時ST鼎龍公告稱，由于子公司2021年度存貨金額及2022年上半年銷售收入金額等信息不準(zhǔn)確，最終導(dǎo)致上市公司2021年年度報告、2022年前三季度的各季度報告中涉及的相關(guān)財務(wù)信息不準(zhǔn)確，違反了信披管理辦法規(guī)定。不過與此次實控人及多名高管收函有所不同，當(dāng)時只有上市公司收到警示函。

去年8月，ST鼎龍發(fā)布整改報告，披露前述存貨金額等信息不準(zhǔn)確的子公司便是中鈦科技，ST鼎龍?zhí)岢龅恼拇胧┌訌妼ψ庸靖鳂I(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的監(jiān)督審計，針對子公司的采購、生產(chǎn)、庫存、銷售、財務(wù)核算等環(huán)節(jié)加強日常監(jiān)督管理等。

記者進(jìn)一步查詢到，對于該子公司2021年存在的預(yù)付款激增問題，深交所在對ST鼎龍2021年年報問詢時也提出了疑問，在回復(fù)函中，ST鼎龍披露，中鈦科技當(dāng)年預(yù)付了兩筆股權(quán)收購款，金額分別是5134.17萬元、3223.67萬元，同時還存在2000萬元預(yù)付采購鈦礦、1500萬元預(yù)付尾礦庫合作款。

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