每經(jīng)記者 趙李南    每經(jīng)編輯 張海妮    

2月27日，*ST紅相（SZ300427，股價4.42元，市值16億元，以下簡稱紅相股份）及相關(guān)人員收到廈門證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰及市場禁入事先告知書》。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，去年5月，紅相股份收到證監(jiān)會的《立案告知書》。調(diào)查結(jié)果顯示，公司涉嫌連續(xù)6年造假，累計虛增營業(yè)收入約10億元。同時，公司也涉嫌欺詐發(fā)行，廈門證監(jiān)局對公司開出了2500余萬元的罰單。

同時，廈門證監(jiān)局?jǐn)M對公司時任董事長兼總經(jīng)理，實際控制人楊成，給予警告，并處以2288萬元罰款。廈門證監(jiān)局表示，楊成涉嫌違法情節(jié)特別嚴(yán)重，擬決定對楊成采取終身市場禁入措施，不得擔(dān)任證券發(fā)行人的董監(jiān)高人員。

2月28日，深交所也對公司下發(fā)《關(guān)注函》，稱：“本所將對你公司及相關(guān)當(dāng)事人啟動紀(jì)律處分程序。”

涉嫌累計虛增營業(yè)收入約10億元

據(jù)調(diào)查，紅相股份2017年至2022年年度報告涉嫌存在虛假記載。

公司涉嫌造假的主體除了本身外，還包括多家子公司——廈門紅相信息科技有限公司、臥龍電氣銀川變壓器有限公司（以下簡稱銀川臥龍，2023年12月紅相股份對外轉(zhuǎn)讓該子公司控股權(quán)）、寧夏銀變科技有限公司、成都鼎屹信息技術(shù)有限公司（以下簡稱成都鼎屹）和浙江涵普電力科技有限公司（以下簡稱浙江涵普）。

調(diào)查結(jié)果顯示，紅相股份累計虛增收入約10億元。其中，2017年涉嫌虛增營業(yè)收入約1億元，虛增利潤總額約0.6億元；2018年涉嫌虛增營業(yè)收入約2.6億元，虛增利潤總額約1.4億元；2019年涉嫌虛增營業(yè)收入約2.3億元，虛增利潤總額約1.4億元；2020年涉嫌虛增營業(yè)收入約3億元，虛增利潤總額約0.75億元；2021年涉嫌虛增營業(yè)收入約1.1億元，虛減利潤總額325.44萬元；2022年涉嫌虛增營業(yè)成本約0.25億元，虛減利潤總額約0.25億元。

同時，公司還存在涉嫌欺詐發(fā)行的行為。

2018年，紅相股份非公開發(fā)行股票募資約0.6億元，申報文件涉及的財務(wù)數(shù)據(jù)期間為2014年至2017年。2020年，公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募資5.85億元，申報文件涉及的財務(wù)數(shù)據(jù)期間為2016年至2019年1—6月。廈門證監(jiān)局表示，根據(jù)前述關(guān)于紅相股份涉嫌信息披露違法違規(guī)的事實，紅相股份發(fā)行申請文件涉嫌存在重大虛假記載，不符合發(fā)行條件，以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)。

此外，紅相股份2020年披露《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易預(yù)案》，后被深交所審核通過。2021年2月，紅相股份終止該事項并撤回申請。公司本次發(fā)行申請，公告的發(fā)行文件涉及的財務(wù)數(shù)據(jù)期間為2017年至2020年1—9月。廈門證監(jiān)局認(rèn)為，根據(jù)前述關(guān)于紅相股份涉嫌信息披露違法違規(guī)的事實，公司公告的發(fā)行文件涉嫌存在重大虛假記載。

實控人楊成或被終身市場禁入

對于紅相股份2017年至2022年年度報告涉嫌存在虛假記載等行為，楊成、何東武、吳章坤、廖雪林、李喜嬌、張青、陳水明在紅相股份相應(yīng)定期報告上簽字確認(rèn)。

廈門證監(jiān)局認(rèn)為紅相股份時任董事長兼總經(jīng)理楊成全面負(fù)責(zé)公司管理工作，系直接負(fù)責(zé)的主管人員，同時作為實際控制人組織、指使實施造假行為；公司時任副總經(jīng)理、銀川臥龍董事長兼總經(jīng)理何東武，知悉并組織、參與造假行為，是直接負(fù)責(zé)的主管人員。

同時，廈門證監(jiān)局認(rèn)為，紅相股份時任監(jiān)事、物資采購部經(jīng)理吳章坤，知悉、參與造假行為，是其他直接責(zé)任人員；紅相股份時任財務(wù)總監(jiān)廖雪林，負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理工作，未能勤勉盡責(zé)，是其他直接責(zé)任人員；紅相股份時任物流總監(jiān)馬露萍，知悉、參與造假行為，是其他直接責(zé)任人員；紅相股份時任董事會秘書李喜嬌，負(fù)責(zé)公司信息披露事務(wù)，未能勤勉盡責(zé)，是其他直接責(zé)任人員；紅相股份時任董事、合肥星波通信技術(shù)有限公司董事長張青，應(yīng)當(dāng)知悉公司造假行為，未能勤勉盡責(zé)，是其他直接責(zé)任人員；紅相股份時任副總經(jīng)理、浙江涵普董事長陳水明，應(yīng)當(dāng)知悉公司造假行為，未能勤勉盡責(zé)，是其他直接責(zé)任人員；成都鼎屹總經(jīng)理呂堅，參與造假行為，是其他直接責(zé)任人員。

對于紅相股份2019年非公開發(fā)行股票不符合發(fā)行條件，涉嫌以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)，廈門證監(jiān)局認(rèn)為，楊成全面負(fù)責(zé)公司管理工作，系直接負(fù)責(zé)的主管人員，同時作為實際控制人組織、指使實施造假行為；吳章坤、廖雪林、馬露萍和李喜嬌是其他直接責(zé)任人員。

對于紅相股份2020年公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券不符合發(fā)行條件、涉嫌以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)和紅相股份2020年發(fā)行文件涉嫌編造重大虛假內(nèi)容，廈門證監(jiān)局也有相應(yīng)的責(zé)任人認(rèn)定。

綜合上述情況，廈門證監(jiān)局?jǐn)M決定：對公司責(zé)令改正，給予警告，并處以2513萬元罰款；對楊成給予警告，并處以2288萬元罰款；對何東武給予警告，并處以365萬元罰款；對吳章坤給予警告，并處以330萬元罰款；對廖雪林、馬露萍給予警告，并分別處以305萬元罰款；對李喜嬌給予警告，并處以250萬元罰款；對張青、陳水明給予警告，并分別處以75萬元罰款；對呂堅給予警告，并處以50萬元罰款。

此外，廈門證監(jiān)局表示，楊成涉嫌違法情節(jié)特別嚴(yán)重，擬決定對楊成采取終身市場禁入措施，不得擔(dān)任證券發(fā)行人的董監(jiān)高管理人員。何東武違法情節(jié)嚴(yán)重，擬決定對何東武采取5年市場禁入措施，不得擔(dān)任證券發(fā)行人的董監(jiān)高管理人員。

封面圖片來源：每日經(jīng)濟(jì)新聞 劉國梅 攝（資料圖）