每經(jīng)記者 于垚峰    每經(jīng)編輯 董興生    

世龍實(shí)業(yè)（002748.SZ，股價(jià)7.99元，市值19.18億元）于2023年5月29日收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的《立案告知書(shū)》(編號(hào):證監(jiān)立案字0252023001號(hào))，稱(chēng)因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司立案調(diào)查。

時(shí)隔近一年，立案調(diào)查有了新進(jìn)展。

3月12日晚，世龍實(shí)業(yè)公告稱(chēng)，2024年3月12日，公司收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)江西監(jiān)管局出具的《行政處罰事先告知書(shū)》(贛處罰字〔2024〕1號(hào))。經(jīng)查明，世龍實(shí)業(yè)涉嫌違法的事實(shí)主要為全資子公司江西世龍供應(yīng)鏈管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“世龍供應(yīng)鏈”）存在虛增營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)。公司及相關(guān)責(zé)任人或?qū)⒎謩e受到處罰。

同日，世龍實(shí)業(yè)董事長(zhǎng)汪國(guó)清也收到了江西證監(jiān)局的警示函。

2年虛增營(yíng)業(yè)收超3億元

《行政處罰事先告知書(shū)》顯示，世龍實(shí)業(yè)涉嫌信息披露違法違規(guī)一案，依據(jù)《券法》有關(guān)規(guī)定，江西證監(jiān)局已調(diào)查完畢，依法擬對(duì)世龍實(shí)業(yè)及相關(guān)負(fù)責(zé)人作出行政處罰。

經(jīng)查明，2019年至2020年期間，世龍實(shí)業(yè)全資子公司世龍供應(yīng)鏈通過(guò)與相關(guān)客戶(hù)開(kāi)展無(wú)實(shí)物流轉(zhuǎn)、不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)的虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)，虛增營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本和利潤(rùn)。

其中：2019年虛增營(yíng)業(yè)收入1.67億元，占世龍實(shí)業(yè)當(dāng)期披露收入的9.02%，虛增營(yíng)業(yè)成本1.61億元，占世龍實(shí)業(yè)當(dāng)期披露成本的8.65%，導(dǎo)致虛增利潤(rùn)總額573.17萬(wàn)元，占世龍實(shí)業(yè)當(dāng)期披露利潤(rùn)總額絕對(duì)值的29.09%；2020年虛增營(yíng)業(yè)收入1.47億元，占世龍實(shí)業(yè)當(dāng)期披露收入的9.34%，虛增營(yíng)業(yè)成本1.35億元，占世龍實(shí)業(yè)當(dāng)期披露成本的8.73%，導(dǎo)致虛增利潤(rùn)總額1178.41萬(wàn)元，占世龍實(shí)業(yè)當(dāng)期披露利潤(rùn)總額絕對(duì)值的6.62%。上述情形導(dǎo)致世龍實(shí)業(yè)2019年年度報(bào)告和2020年年度報(bào)告存在虛假記載。

江西證監(jiān)局認(rèn)為，世龍實(shí)業(yè)上述行為涉嫌違反《證券法》第七十八條第二款“信息披露義務(wù)人披露的信息，應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，簡(jiǎn)明清晰，通俗易懂，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述“信息披露義務(wù)人報(bào)送的報(bào)告或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的行為。

江西證監(jiān)局決定對(duì)世龍實(shí)業(yè)責(zé)令改正，給予警告，并處以280萬(wàn)元罰款；同時(shí)對(duì)公司相關(guān)責(zé)任人給予警告，分別處以50萬(wàn)元至140萬(wàn)元不等的罰款。

董事長(zhǎng)同日收警示函

同日，世龍實(shí)業(yè)發(fā)布公告稱(chēng)，公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理汪國(guó)清于2024年3月12日收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)江西監(jiān)管局出具的《關(guān)于對(duì)汪國(guó)清采取出具警示函措施的決定》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《警示函》）。

《警示函》顯示，汪國(guó)清擔(dān)任世龍實(shí)業(yè)總經(jīng)理、董事期間存在多個(gè)問(wèn)題。2006年6月，汪國(guó)清以代理人代持方式出資參與設(shè)立江西嘉柏新材料有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“嘉柏公司”），并由代理人任職嘉柏公司副董事長(zhǎng)；2012年10月，嘉柏公司被江西宏柏新材料股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“宏柏公司”，原名為景德鎮(zhèn)宏柏化學(xué)科技有限公司）整體吸收合并，代理人繼而任職宏柏公司董事，故嘉柏公司、宏柏公司與世龍實(shí)業(yè)構(gòu)成關(guān)聯(lián)法人關(guān)系。

2011年至2012年10月期間，世龍實(shí)業(yè)與嘉柏公司發(fā)生關(guān)聯(lián)交易分別為5465萬(wàn)元、1317萬(wàn)元；2012年10月至2017年4月期間，世龍實(shí)業(yè)與宏柏公司發(fā)生關(guān)聯(lián)交易分別為1367萬(wàn)元、2618萬(wàn)元、1820萬(wàn)元、2408萬(wàn)元、1739萬(wàn)元、855萬(wàn)元。汪國(guó)清未依規(guī)履行向上市公司報(bào)告義務(wù)，導(dǎo)致世龍實(shí)業(yè)未及時(shí)披露上述期間關(guān)聯(lián)交易情況，直至2017年4月才予以披露。上述行為不符合《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第四十八條的規(guī)定。

根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第五十九條規(guī)定，江西證監(jiān)局決定對(duì)汪國(guó)清采取出具警示函的監(jiān)管措施，并記入資本市場(chǎng)誠(chéng)信檔案數(shù)據(jù)庫(kù)。

世龍實(shí)業(yè)公告表示，公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理汪國(guó)清收到相關(guān)監(jiān)管措施的決定后，高度重視《警示函》中提出的問(wèn)題，并針對(duì)問(wèn)題進(jìn)行深刻反省，后續(xù)將按照江西證監(jiān)局的要求，加強(qiáng)對(duì)證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，恪守誠(chéng)實(shí)信用原則，依法履行信息披露義務(wù)，杜絕此類(lèi)事件再次發(fā)生。

封面圖片來(lái)源：每日經(jīng)濟(jì)新聞 劉國(guó)梅 攝