每經(jīng)記者 彭斐    每經(jīng)編輯 董興生    

一宗交易總價(jià)超11億元的收購(gòu)項(xiàng)目，在牽出了三宗內(nèi)幕交易案后，索通發(fā)展（SH603612，股價(jià)13.72元，市值74.20億元）也因工作瑕疵，被監(jiān)管部門警示。

4月12日晚間，索通發(fā)展公告披露，公司于近日收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)山東監(jiān)管局（以下簡(jiǎn)稱“山東證監(jiān)局”）行政監(jiān)管措施決定書——《關(guān)于對(duì)索通發(fā)展股份有限公司采取出具警示函措施的決定》〔2024〕33號(hào)（以下簡(jiǎn)稱“警示函”）。

山東證監(jiān)局在警示函中稱，經(jīng)查，索通發(fā)展內(nèi)幕信息知情人管理工作存在以下問題：公司收購(gòu)佛山市欣源電子股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“欣源股份”）股權(quán)事項(xiàng)中，個(gè)別知情人員在《內(nèi)幕信息知情人登記表》中沒有登記、簽字，收購(gòu)欣源股份股權(quán)內(nèi)幕信息形成時(shí)間登記不準(zhǔn)確，個(gè)別討論會(huì)登記的重大事項(xiàng)進(jìn)程備忘錄與內(nèi)幕信息知情人登記表登記人員不一致。公司2022年年度報(bào)告內(nèi)幕信息知情人檔案存在登記的審計(jì)人員信息知情時(shí)間不準(zhǔn)確的情形。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，去年12月1日晚，深圳證監(jiān)局連發(fā)三份行政處罰決定書，讓圍繞索通發(fā)展收購(gòu)欣源股份股權(quán)的內(nèi)幕交易浮出水面。

經(jīng)深圳證監(jiān)局查明，欣源股份董事梁金于2022年1月期間，多次與其合作伙伴韓忠微信音視頻通話，透露相關(guān)內(nèi)幕消息。韓忠在索通發(fā)展停牌前，利用該信息多次交易索通發(fā)展股票，合計(jì)獲利約39萬(wàn)元。

欣源股份另一名董事黃東在內(nèi)幕交易期，控制多個(gè)證券賬戶累計(jì)買入并隨后賣出索通發(fā)展股票，非法盈利2637.09萬(wàn)元。不僅如此，參與本次收購(gòu)事項(xiàng)相關(guān)工作的中金公司許某然，在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)與周寧頻繁聯(lián)系。2022年1月17日至4月27日，周寧的賬戶多次買入索通發(fā)展股票，索通發(fā)展復(fù)牌后多次賣出，實(shí)際盈利204.64萬(wàn)元。

最終，監(jiān)管決定，對(duì)參與內(nèi)幕交易的黃東、韓忠、周寧采取沒一罰三，分別罰沒7911.27萬(wàn)元、117萬(wàn)元、613.92萬(wàn)元；對(duì)梁金處以50萬(wàn)元罰款。

如今，在相關(guān)人員被處罰后，作為收購(gòu)的買家，索通發(fā)展也因內(nèi)幕信息知情人管理問題，被山東證監(jiān)局出具警示函。

山東證監(jiān)局稱，索通發(fā)展前述行為違反了《上市公司監(jiān)管指引第5號(hào)——上市公司內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》（證監(jiān)會(huì)公告〔2022〕17號(hào)）第六條、第十條的規(guī)定。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，決定對(duì)公司采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案數(shù)據(jù)庫(kù)。

值得注意的是，索通發(fā)展以11.4億元的價(jià)格溢價(jià)3.3倍收購(gòu)了主營(yíng)鋰電負(fù)極材料的欣源股份，試圖借助此次收購(gòu)實(shí)現(xiàn)“預(yù)焙陽(yáng)極+鋰電負(fù)極”雙引擎發(fā)展，形成協(xié)同效應(yīng)。

今年1月13日，索通發(fā)展發(fā)布的2023年業(yè)績(jī)預(yù)告顯示，公司預(yù)計(jì)2023年歸母凈利潤(rùn)虧損5.22億元至6.78元。而購(gòu)買欣源股份股權(quán)時(shí)形成的商譽(yù)成為預(yù)虧重要因素。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，2023年3月，索通發(fā)展通過發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買欣源股份94.98%股權(quán)并完成過戶，形成商譽(yù)7.47億元。但僅僅一年之后，綜合考慮欣源股份的經(jīng)營(yíng)狀況及發(fā)展預(yù)期等因素，索通發(fā)展即對(duì)上述商譽(yù)相關(guān)資產(chǎn)組的可回收金額進(jìn)行減值測(cè)試，預(yù)計(jì)2023年度計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備為5.47億元到7.11億元。

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